Povrat poreza na troškove skrbi za djecu 2025. u Njemačkoj

Kao roditelj, vjerojatno znaš koliko iscrpljujuće može biti brinuti se o djetetu. Besane noći i bolovi u mišićima na dnevnom su redu. Tome se pridružuju financijska razmatranja koja čine dječju skrb vrlo skupom. Srećom, njemački porezni sustav nudi mogućnost određenih poreznih odbitaka vezanih uz odgoj djeteta. Može li se dječji vrtić navesti u poreznoj prijavi ili možda dječji dodatak za skrb? Saznaj najvažnije informacije i provjeri kako možeš troškove dječje skrbi u Njemačkoj porezno priznati.

Odbici troškova dječje skrbi su u Njemačkoj odbitni

2012. godine došlo je do promjene zakona koja se pokazala korisnom za roditelje koji odgajaju djecu u Njemačkoj. Zakonodavac je pojednostavio odbitak troškova za dječju skrb pojednostavioŠto to znači u praksi?

Od 2025. roditelji mogu porezno odbiti 80% troškova dječje skrbi, pri čemu maksimalni iznos odbitka po djetetu iznosi 4.800 € godišnje. 

Povrat troškove dječje skrbi u  poreznoj prijavi – Pravni uvjeti

Porezni odbitak  za dječju skrb međutim, nije moguć za sve roditelje. Uvjeti za ostvarivanje odbitka su zakonski regulirani (§ 10 st. 1 broje 5 Zakona o porezu na dohodak). Posljedično, odbitak je moguć ako:

•     dijete je tvoje dijete ili tvoj posvojeno dijete; troškovi skrbi za unuke nisu odbitni.●     dijete mora pripadati tvom kućanstvu; kod roditelja koji žive odvojeno, ključno je gdje je dijete uglavnom prijavljeno.,
•     dijete ne smije biti starije od 14 godina

Je li dijete s invaliditetom, dobna granica nije važna – pod uvjetom da je invaliditet nastao prije 25. godine života.

Ako su svi uvjeti ispunjeni, možeš podnijeti zahtjev za povrat poreza za troškove dječje skrbi u Njemačkoj. Ako, međutim, ne želiš čekati na povrat za tekuće troškove, možeš podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu u poreznoj upravi. U tom slučaju bi poslodavac trebao odbiti poreze od tvoje plaće tako da mjesečna neto isplata bude veća.

Koje troškove dječje skrbi mogu odbiti?

Odbitak troškova za dječju skrb moguć je za izdatke vezane uz dječju skrb:

•     s boravkom djeteta u vrtiću, jaslicama ili školskom produženom boravku,
•     s internatom,
•     s zapošljavanjem njegovatelja,
•     s dječjom skrbi u vlastitom domu kroz kućnu pomoćnicu ili au-pair,
•     s uslugama za skrbnike (putni troškovi, smještaj, prehrana).

Važno je: Ako te au-pair pomaže i u vođenju kućanstva i u skrbi o djeci, moraju nastali troškovi biti podijeljeni napola. U praksi to znači da samo polovica izravno povezanih s dječjom skrbi izdataka je odbitna.

Koje troškove dječje skrbi mogu odbiti?

Iz perspektive porezne uprave nisu sve aktivnosti povezane s dječjom skrbi, tako da se ne mogu tretirati kao posebni troškovi i odbiti od poreza. Što možeš u Njemačkoj kao troškove dječje skrbi navesti u svojoj poreznoj prijavi? (Troškovi dječje skrbi) To uključuje izdatke za:

•     Dodatne poduke,
•     Školarinu,
•     Sportske i rekreativne aktivnosti,
•     Satove glazbe,
•     Školske izlete,
•     Logor.

Roditelji mogu prijaviti 30% školarine kao poseban trošak, ali maksimalno 5.000 € godišnje. Ali važno: Troškovi za smještaj i prehranu isključeni su iz odbitka.

Dokazivanje troškova dječje skrbi – što moraš predočiti uredu?

Kako dobiti povrat poreza za troškove dječje skrbi u Njemačkoj? Osnova za to je podnošenje porezne prijave. Osim prijave, porezna uprava često traži još dodatne obrasce kako bi dokazali da si imao te izdatke. Ako podnosiš porezni odbitak, zadrži to za svaki slučaj:

•     Računi pružatelja usluga, npr. dječjeg vrtića,
•     Izvadci iz bankovnih računa (dokaz o uplatama na račune pružatelja usluga),
•     ugovor o radu, ako si ti poslodavac osobi koja se brine za tvoje dijete u mini poslu ili društvenom osiguranju.

Čuvanje djece u Njemačkoj od strane obitelji – kako to izgleda porezno?

Možeš angažirati svoju obitelj za čuvanje djeteta. Ako je skrb plaćena, možeš troškove pod određenim uvjetima odbiti od poreza – jednako kao i za druge skrbnike, naime ⅔ ukupnog iznosa. Međutim, vrlo je važno, imati dokaze, preporučuje se sklapanje ugovora s tvojim rođakom o skrbi za dijete. Također je potrebno da se novac uplati na račun. Je li skrb besplatna? I dalje možeš odbiti putne troškove.

Osim poreznog odbitka za troškove dječje skrbi, roditelji bi također trebali provjeriti imaju li pravo na druge državne potpore. To uključuje, između ostalog, dječji bonus 2025., koji se isplaćuje kao dodatna financijska potpora obiteljima s djecom. Ova jednokratna isplata može značajno olakšati obiteljski proračun.

Trebaš pomoć pri tvojoj poreznoj prijavi iz Njemačke? Isprobaj aplikaciju Taxando i uživaj u sigurnim, brzim i kvalitetnim povratima poreza izravno na tvoj račun. Ne brini se za formalnosti i odlazak u urede, već iskoristi PREMIUM paket i pomoć iskusnog poreznog savjetnika.