Što je potvrda o plaćenome porezu i što sadrži?

Na kraju godine, svaki zaposlenik u Njemačkoj trebao bi od svog poslodavca dobiti potvrdu o porezu na dohodak dobiti. Ovim dokumentom možeš provjeriti svoj godišnji prihod kao i plaćene poreze i doprinose za osiguranje. Ovaj obrazac sadrži mnogo više informacija koje su korisne za godišnju poreznu prijavu u Njemačkoj. Što točno je Lohnsteuerbescheinigung? Što još možemo pronaći u njemu? WKada dolazi Lohnsteuerbescheinigung? U današnjem članku pripremili smo najvažnije informacije o njemačkoj potvrdi o porezu na dohodak – preporučujemo vam čitanje.

Njemačka potvrda o porezu na dohodak – što je to točno?

Potvrda o porezu na dohodak (LSB) je službeni dokument koji izdaje poslodavac i pruža pregled godišnjeg prihoda, plaćenih poreza kao i socijalnih doprinosa. Ovo je jedan od najvažnijih dokumenata za godišnju poreznu prijavu i neophodna je za obračun s poreznom upravom.

Svaki poslodavac je obvezan izdati ovu potvrdu jednom godišnje i staviti je na raspolaganje zaposleniku. Ovo se odnosi isključivo na zaposlene u radnom odnosu s obveznim socijalnim osiguranjem.

Ne zaboravite na druge važne dokumente**

Osim potvrde o porezu na dohodak, za kompletnu poreznu prijavu potrebno vam je još mnogo drugih dokumenata. Detaljan pregled o tome, welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchenmožete pronaći u našem opsežnom vodiču. Tamo ćete također saznati koji dodatni dokazi mogu povećati vašu poreznu povrat.

Važno: svaku potvrdu o porezu na dohodak izdaje svaki poslodavac zasebno. To znači da zaposlenici koji su tijekom godine radili za nekoliko poduzeća dobivaju posebnu potvrdu od svakog poslodavca.

Potvrda o porezu na dohodak u Njemačkoj – do kada se izdaje?

Već znaš da bez potvrde o porezu na dohodak nije moguće obračunati se s njemačkom poreznom upravom te stoga ne možeš računati na povrat poreza iz Njemačke. Na ovom mjestu možemo preći na još jedan važan aspekt, a to je vrijeme izdavanja potvrdu o porezu na dohodak i do kada mora biti izdana.

Poslodavci moraju paziti na rokove, jer imaju do kraja veljače sljedeće godine da izdaju potvrdu o porezu na dohodak potvrdu. Međutim, može se dogoditi da porezna kartica stigne tek početkom ožujka zaposleniku,jer je to nedjelja ili praznik.

Primjer za to bila je 2021. godina, kada je 28. veljače otpao na nedjelju – zbog toga se rok za elektroničku dostavu potvrda o porezu na dohodak pomaknuo na sljedeći radni dan, 1. ožujka.

Elektronička Lpotvrda o porezu na dohodak 2025 – kada dolazi?

Kada možeš očekivati tiskovinu elektroničke potvrde o porezu na dohodak za 2024. godinu? U ovom slučaju nema promjena zbog praznika, tako da bi porezna kartica trebala stići najkasnije 28. veljače. Ponekad ih poslodavci izdaju čak i ranije – prije početka nove godine (obično u prosincu).

Njemačka potvrda o porezu na dohodak – objašnjenje brojeva polja u dokumentu

Ali idemo na srž članka, a to je što se zapravo nalazi u potvrdi o porezu na dohodak.Trebalo bi znati da dokument prikazuje koliko si prihoda ostvario u protekloj kalendarskoj godini i koliko si stvarno platio poreza na dohodak, te je ali mnogo više od jednostavne godišnje potvrde.

Razlog za to je što sadrži mnogo više relevantnih informacija, kao što je primjerice tvoja vjerska pripadnost. Danas ćemo raspraviti najvažnije elemente njemačke porezne kartice, na temelju kojih se utvrđuje stvarna porezna situacija poreznog obveznika.

• Kolona 1 Razdoblje potvrde/Trajanje radnog odnosa – to su podaci o zaposlenju u Njemačkoj. Uzmite u obzir da je broj radnih dana između ostalog relevantan za utvrđivanje vaše porezne obveze (pravila za oporezivanje rezidenata ili nerezidenata).

• Kolona 3: Bruto plaća – Ovdje se navodi ukupan prihod podložan oporezivanju zaposlenika za godinu. To uključuje plaću, bonuse i druge novčane povlastice. Važno: Porezni sustav u Njemačkoj razlikuje tri vrste poreza: uobičajeni porez,solidarnostni porez i crkveni porez. Podatke o plaćenim doprinosima možete pronaći u kolonama 4, 5 i 6 vaše porezne kartice.
• Kolona 4: Zadržani porez na dohodak – plaćena predujma poreza na dohodak.
• Kolona 5 Solidarnostni dodatak – Plaćeni solidarnostni dodatak.
• Kolona 6 Crkveni porez – plaćeni predujam crkvenog poreza. Ako porezni obveznik nije naveo vjersku pripadnost, ovaj porez se ne plaća te stoga ostaje polje broj 6 u tom slučaju prazno.
• Kolona 16: Porezno oslobođena plaća prema sporazumima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja – ovo je neto oporeziva plaća koja je izračunata prema sporazumu o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. To se odnosi na porezne obveznike koji su iz njemačkog poslodavca poslani u drugu zemlju kao npr. Poljsku. U ovom slučaju, porezni obveznik bi trebao pribaviti potvrde o porezu na dohodak ne samo iz Njemačke, već i iz druge zemlje u kojoj je radio te godine, u kojoj je radio te godine.
• Kolona 17 Porezno oslobođene naknade poslodavca za putovanja između stana i prvog mjesta rada – ovo polje odnosi se na informacije o poreznom oslobađanju za putovanja zaposlenika između stana i radnog mjesta.
• Kolona 20: Porezno oslobođeni dodatak za prehranu za izvanredne zadatke – ova stavka odnosi se na ljude koji su tijekom svog rada sudjelovali na domaćim poslovnim putovanjima (unutar Njemačke). Te informacije se odnose na paušalni porez, koji može imati veliki utjecaj na moguću poreznu pretplatu.

• Kolona 21 Ovo porezno oslobađanje odnosi se na zaposlene koji su iz profesionalnih razloga aktivni na drugom mjestu i stoga održavaju drugi dom. Ovo može biti slučaj unutar Njemačke kao i u inozemstvu, primjerice kada je glavno prebivalište u Poljskoj, dok je radno mjesto u Njemačkoj. Uvjet je da središte života i dalje ostaje na glavnom prebivalištu, a dvostruko vođenje kućanstva je profesionalno uvjetovano. Za zaposlenike u određenim granama industrije mogu se navesti dodatni relevantni odbitci na potvrdi o porezu na dohodak. Posebno u građevinskoj industriji, krovopokrivačstvu, montaži skela i hortikulturi te krajobraznoj gradnji, zimski dodatak za gradnju je važna stavka. Ovaj dodatak se zadržava iz bruto plaće i treba se u poreznoj prijavi uzeti u obzir kao trošak za reklamu .
• Kolona 22a i 23a. Doprinose poslodavaca i zaposlenika za obvezno mirovinsko osiguranje – ova dva polja sadrže doprinose poslodavca i zaposlenika za mirovinsko osiguranje. Iznos ovih doprinosa može se odbiti u godišnjoj poreznoj prijavi.
• Kolona 25 i 26 Doprinose zaposlenika za obvezno zdravstveno osiguranje, doprinose zaposlenika za socijalno osiguranje – ovo polje sadrži doprinose za zdravstveno i socijalno osiguranje. Ovi troškovi također imaju stvarni utjecaj na porezni obračun i stoga na preplaćeni porez.
• Kolona 28 – Doprinose za privatno zdravstveno i obvezno osiguranje ili paušal su za osnovno osiguranje – Doprinose za privatno zdravstveno osiguranje i za obvezno osiguranje.

Elektronička potvrda o porezu na dohodak u Njemačkoj – što se još može naći u njoj?

Kao što smo već spomenuli, potvrdu o porezu na dohodak nije jednostavan dokument. Ovaj dokument, uz gore opisane informacije, sadrži i osnovne informacije kao što su:

• Datum rođenja,
• Porezni razred,
• Porezni identifikacijski broj,
• Adresa i telefonski broj poslodavca,
• Obiteljski dodaci odobreni.

Ako vaša potvrda o porezu na dohodak nedostaje ili je pogrešna

Postoje slučajevi u kojima poslodavci, unatoč svojim obvezama, ne izdaju njemačku poreznu karticu. Što biste trebali učiniti u ovom slučaju? Ako niste primili svoju potvrdu o porezu na dohodak ili ste je eventualno izgubili, trebali biste se prvo obratiti svom poslodavcu ili odjelu za ljudske resurse tvrtke u kojoj ste radili. Isto vrijedi ako naiđete na pogrešne informacije. Ako je to slučaj, obavijestite svog poslodavca i zabilježite pogreške na svojoj poreznoj kartici. Ovo pak .

Das Gleiche gilt, wenn Du auf falsche Informationen stößt. Ist dies der Fall, rufe Deinen Arbeitgeber an und vermerke die Fehler auf Deiner Steuerkarte. Diese wiederum mora biti dokazano poreznoj upravi.

Ako trebate pomoć oko poreznog obračuna iz Njemačke, posjetite Taxando. Ako se odlučite za PREMIUM paket,možete računati na profesionalnu podršku poreznog savjetnika kao i na brz, siguran i visok povrat poreza računati. Potaknuli bismo vas da ga testirate!