Osnovni odbitak 2025 – Osnovno porezno olakšanje u Njemačkoj

Osnovna porezna olakšica, također poznata kao porezni odbitak, ključni je dio njemačkog poreznog sustava. Ova olakšica osigurava da dio ostvarenog dohotka ostane neoporeziv, što doprinosi smanjenju poreznog opterećenja prema poreznoj upravi. To ima značajan utjecaj na poboljšanje financijske situacije zaposlenih u Njemačkoj. Koje novine donosi 2025. godina u ovom području? Koliki je osnovni odbitak u 2025. i kako se od njega može imati koristi? Ovaj članak nudi odgovore.

Što je porezni odbitak?

Porezni odbitak, odnosno osnovna porezna olakšica, je dio dohotka koji je izuzet od oporezivanja. Radi se o minimalnom iznosu koji je nužan za zadovoljavanje osnovnih životnih potreba, temeljenih na trenutnom gospodarskom stanju. Ovaj iznos njemačka vlada određuje svake godine i prilagođava ga inflaciji, ovisno o ekonomskim uvjetima u zemlji.

Ovaj neoporezivi dio dohotka nije podložan oporezivanju. Ako osobe zarađuju manje ili točno ovaj iznos, ne plaća se porez na dohodak. Kod većeg prihoda, oporezuje se samo onaj dio dohotka koji prelazi ovaj iznos. Na taj način država olakšava teret onima s nižim prihodima.

Od osnovnog odbitka 2025. godine mogu imati koristi svi porezni obveznici:

• Zaposlenici,
• Samostalni poduzetnici,
• Praktikanti,
• Studenti,
• Umirovljenici.

Osnovni odbitak automatski se uzima u obzir prilikom izračuna poreza na dohodak. Posebno osobe u poreznoj klasi I, koje imaju samo jedan radni odnos, često se pitaju, moraju li uopće podnijeti poreznu prijavu. Odgovor ovisi o raznim čimbenicima, ali i bez obveze, isplativo je dobrovoljno podnijeti poreznu prijavu kako bi se povratili preplaćeni porezi.

Posebno obitelji s djecom imaju koristi od raznih poreznih olakšica. Osim osnovnog odbitka, postoje dodatne potpore poput dječjeg odbitka, dječjeg doplatka ili dječjeg bonusa 2025. – dodatna financijska pomoć koju roditelji mogu zatražiti pod određenim uvjetima.

Porezna olakšica 2025. u Njemačkoj – Koliko iznosi?

2025. godine došlo je do ponovnog povećanja osnovnog odbitka. Ovo je redovita prilagodba koja se provodi dugi niz godina.

Porezni odbitak u Njemačkoj za 2025. iznosi 12.084 eura, što je povećanje za preko 300 eura u odnosu na prethodnu godinu. Osobe čiji godišnji dohodak ne prelazi ovaj iznos ne plaćaju porez na dohodak. Oni s većim prihodima oporezuju samo iznos koji prelazi taj prag.

Osnovna porezna olakšica 2025. za bračne parove

Osnovni odbitak za bračne parove u 2025. iznosi 24.168 eura. Ovo se odnosi na parove koji se odluče za zajedničku procjenu. Ova pravila omogućuju zajedničko korištenje neoporezivog iznosa. Ista olakšica vrijedi i za umirovljene parove koji zajedno podnose poreznu prijavu.

Kako mogu iskoristiti osnovni odbitak?

Kako biste iskoristili osnovni odbitak u 2025. godini, potrebno je podnijeti poreznu prijavu njemačkoj poreznoj upravi. Ovo se može učiniti samostalno, uz pomoć poreznog savjetnika ili korištenjem poreznog softvera. Važno je da se osnovni odbitak 2025. uzme u obzir u prijavi te da bude automatski omogućen svim poreznim obveznicima, bez potrebe za dodatnim koracima.

Najčešće korištena metoda za podnošenje porezne prijave u Njemačkoj je korištenje službene web stranice porezne uprave kao i ELSTER sustava. Ova platforma omogućuje kompletnu online prijavu poreza – brza, praktična i sigurna opcija.

Pravovremena predaja je važna

Prilikom predaje porezne prijave trebate voditi računa o zakonskim rokovima. Tko propusti rok, a obvezan je predaju, dobiva od porezne uprave podsjetnička pisma koja mogu imati ozbiljne posljedice. Kašnjenje kamata i novčane kazne mogu se izbjeći pravovremenim djelovanjem.

Za upravljanje i realizaciju osnovnog odbitka 2025. dovoljno je otvoriti račun, odabrati korisničko ime, navesti e-mail adresu, datum rođenja i porezni identifikacijski broj. Nakon potvrde identiteta, mogu se ispuniti potrebni obrasci i navesti odgovarajući podaci u skladu s potvrdom poreza na dohodak.

Osnovni odbitak 2025. – kako se izračunava?

Izračun osnovnog odbitka za 2025. temelji se na izvješću o socijalnom minimumu koje svake dvije godine sastavlja savezna vlada, a odnosi se na trenutne ekonomske prilike i određuje neoporezivi iznos za sljedeće dvije godine.

Socijalni minimum za određivanje poreznog odbitka izračunava se na osnovu stvarne razine egzistencije, uzimajući u obzir faktore poput troškova hrane, odjeće, osobne higijene, stanovanja, grijanja, zdravstvene skrbi, obrazovanja te slobodnog vremena i kulture. Cilj osnovnog odbitka 2025. je stoga osigurati

minimalne životne uvjete kako bi se zadovoljile osnovne potrebe i omogućio dostojanstven život.

Osnovni odbitak 2025. – Prognoza za naredne godine

Godina 2025. donijela je mnoge promjene u području osnovnog odbitka u Njemačkoj, no jedno ostaje jasno: Osnovni odbitak je ključni element koji pomaže uštedjeti novac i pokriti osnovne troškove života. Od ovog neoporezivog iznosa može se imati koristi podnošenjem porezne prijave putem poreznog softvera Taxando.