Dnevni put na posao nije privatno zadovoljstvo – to zna i država. Zato imaš mogućnost da putovanja između tvog doma i radnog mjesta prijaviš u poreznoj prijavi. U ovom članku dobivaš pregled toga što se uzima u obzir i koje takozvane troškove putovanja možeš odbiti od poreza.
Paušal za udaljenost i izračunavanje poreza na dohodak
Njemački paušal za udaljenost iznosi 0,30 € po kilometru i vrijedi za tvoje vožnje između stana i prvog radnog mjesta. Maksimalni iznos koji možeš odbiti je 4.500 €. Ako voziš svojim vlastitim vozilom, ograničenje ne vrijedi. Ako koristiš službeni automobil bez vlastitih troškova, paušal za udaljenost ne možeš upisati. Od 2022. dobivaš čak više: Od 21. kilometra možeš upisati 0,38 € po kilometru – ova uredba vrijedi do kraja 2026. godine. Donijeta je u sklopu klimatskog paketa i trebala bi posebno olakšati situaciju za radnike na selu, koji nemaju alternativu automobila. Povećanje je prvotno planirano za 2024., ali je pomaknuto unaprijed zbog paketa energetske olakšice vlade i vrijedi retroaktivno od 1. siječnja 2022.
Osim paušala za udaljenost postoje i drugi troškovi vezani uz posao koji se često zanemaruju. Radnici u građevinskoj industriji, na krovištima, montaži skele i uređenju krajolika mogu, na primjer, prijaviti zimski fond kao trošak vezan uz posao. Taj fond se mjesečno odbija od bruto plaće i može znatno smanjiti porezno opterećenje.
Jednostavna porezna prijava za 12 minuta?
odaberite Taxando!
Paušal za udaljenost – što se uzima u obzir?
Saznaj na što porezna uprava obraća pažnju kad želiš prijaviti paušal za udaljenost u svojoj poreznoj prijavi za tekuću poreznu godinu.
Kilometarski paušal od poslodavca – jednostavna udaljenost
Porezna uprava prvo gleda jednostavnu udaljenost. Dobivaš puni paušal za svaki radni dan kada si zapravo putovao na posao – bez obzira vraćaš li se kasnije kući ili ne.
Porez na paušal za udaljenost – broj putovanja
Paušal za udaljenost možeš primijeniti samo za kilometre koje si stvarno prešao na dane kada si išao do prvog radnog mjesta. Kod radnog tjedna od pet dana to je otprilike 220 dana godišnje. Sjeti se oduzeti dane odmora, bolovanja i službena putovanja od kuće. Za dane rada od kuće nema povrata troškova putovanja.
Odbitak paušala za udaljenost – prvo radno mjesto
Paušal za udaljenost možeš odbiti samo za putovanja do prvog radnog mjesta. Kao prvo radno mjesto smatra se mjesto na koje si stalno raspoređen. Ako radiš na više lokacija, poslodavac bi trebao jasno odrediti koje je tvoje prvo radno mjesto.
Porezni povrat za paušal za udaljenost – najkraća cestovna veza
Za izračun se boduje najkraća cestovna veza između tvog doma i radnog mjesta. Uzimaju se u obzir samo puni kilometri. Možeš prijaviti i duži put – pod uvjetom da je redovito korištena i pogodnija prometna veza.
Izračunavanje paušala za udaljenost – više stanova
Ako putuješ na posao iz više stanova, možeš prijaviti dužu udaljenost samo ako taj stan smatraš glavnim prebivalištem i tamo boraviš više nego povremeno. Od 2014. vrijedi dodatno pravilo: Moraš snositi najmanje 10 % životnih troškova (najamnina, hrana itd.) na toj lokaciji.
Paušal za udaljenost – održavanje dvostrukog domaćinstva
Ako redovno putuješ između glavnog prebivališta i sekundarnog stana, također možete ta putovanja prijaviti kao kućne povratke. Od 2021. vrijedi i: Ako si dugotrajan putnik, dobivaš povećani paušal od 21. kilometra. Ako ti je poslodavac već platio porezno oslobođeni paušal za udaljenost, to će se uračunati u tvoj zahtjev.
Porezni povrat kod paušala za udaljenost – što se može odbiti?
Njemački radnici dolaze na posao na mnogo načina. To često nameće pitanja i sumnje u vezi s time što se može prijaviti kao trošak putovanja. Kako to izgleda u praksi? Za poreznu upravu nije važno kojim prijevoznim sredstvom putuješ na posao. Kod kombinacije prijevoznih sredstava (npr. auto i autobus) također se računa samo jednostavna udaljenost – mjerodavna je najkraća cestovna veza. Tko u Njemačkoj formira zajednički prijevoz, također može zatražiti paušal za udaljenost. U ovom slučaju, udaljenost pređena pri prevoženju putnika ne mora se uključiti u izračun. Maksimalni iznos paušala za udaljenost (4.500 €) vrijedi i za zajednički prijevoz ako suputnici ne koriste vlastito vozilo. Također su odbitni troškovi za putne karte i subvencije za javni prijevoz, umanjene za poreze i socijalne doprinose koje poslodavac omogućuje svojim zaposlenicima. Takva pogodnost mora se navesti u poreznoj prijavi, kako bi porezna uprava paušal za udaljenost mogla proporcionalno umanjiti.
Porezna nadoknada za putovanja – što još može biti odbijeno?
- Putovanja do drugih lokacija tvrtke,
● Paušali za hranu pri odsustvu dužem od osam sati,
● Posjeti klijentima, obuke i sajmovi (bez privatnih obilazaka),
● Troškovi nesreće na putu na posao (osim paušala kao izvanredni trošak),
● Troškovi putovanja za osobe s invaliditetom najmanje 70 ili 50 s oznakom G,
● Putovanja iz priznate kućne radne sobe,
● Poslovna putovanja kao samostalni poduzetnik.
Njemački paušal za udaljenost – što se ne može odbiti?
- Porezno oslobođene materijalne naknade ili jednokratne naknade za putovanja na posao,
● Udaljenosti s službenim automobilom, ako ga možeš besplatno koristiti,
● Letovi ili besplatne vožnje javnim prijevozom koje primaš bez poreza.
Izračunavanje paušala za udaljenost – kako?
Izračunavanje nije tako komplicirano kao što možeš misliti. Možeš zatražiti pomoć od poreznog savjetnika ili udruge za poreznu pomoć na dohodak – ili to možeš napraviti samostalno, uz alat poput Taxando. Time sigurno bilježiš sve relevantne podatke za paušal za udaljenost i dobivaš procjenu svog povrata za tekuću poreznu godinu.
Maciej Wawrzyniak
U privatnom životu, Maciej uživa u sportskim izazovima, sviranju gitare i plivanju u jezeru. Također je ponosni otac trojice sinova.
