Koje osiguranje možete odbiti od poreza?

Različite vrste osiguranja biraju se kako bi se u slučaju neočekivanih i neugodnih situacija pružila odgovarajuća zaštita. U njemačkoj državi mnoge police osiguranja mogu se odbiti od godišnje porezne prijave. Koje točno? I koliko novca se može vratiti pri povratu poreza zahvaljujući ovoj mjeri? U ovom članku odgovara se na ta pitanja. Također postoje savjeti na što paziti prilikom ispunjavanja odgovarajućih dokumenata i je li to još uvijek potrebno raditi osobno i na papiru. Pozivamo na čitanje.

Koja osiguranja se mogu odbiti od poreza?

Mnoga njemačka osiguranja mogu se uzeti u obzir i odbiti u godišnjoj poreznoj prijavi, što u konačnici dovodi do povećanja konačnog iznosa obračuna. U Njemačkoj se police osiguranja unose u poreznu prijavu kao jedna od tri važeće klasifikacije, od kojih ovisi konačna visina vlastitog udjela u troškovima osiguranja. One se odnose konkretno na:

• Troškove za mirovine u okviru takozvanih posebnih izdataka,
• Troškove povezane s dohotkom,
• Troškove opskrbe u okviru posebnih izdataka.

U daljnjem dijelu članka ova će se kategorizacija detaljnije opisati.

Odbitak osiguranja kao troškovi mirovina u okviru posebnih izdataka

Značajan dio njemačkih osiguranja može se odbiti od poreza kao takozvani mirovinski troškovi u okviru posebnih izdataka. Važno je da vrijedi maksimalni iznos od 1.900 eura. Gotovo svaka porezna osoba brzo se približava ovoj vrijednosti, jer se među mirovinskim troškovima uzimaju u obzir doprinosi za njegu kao i za zdravstveno osiguranje. Pogledajte koje vrste osiguranja se mogu odbiti od njemačke porezne prijave:

• Zdravstveno osiguranje.
• Dodatno zdravstveno osiguranje.
• Osiguranje za njegu.
• Osiguranje za slučaj nezaposlenosti.
• Osiguranje za slučaj nesposobnosti za rad.
• Osiguranje od odgovornosti (također za mehanička vozila).
• Životno osiguranje na određeno vrijeme.

Na što posebno obratiti pažnju kod poreza na osiguranja u Njemačkoj kao mirovinski troškovi u okviru posebnih izdataka? Definitivno da se u slučaju bračnih zajednica prethodno navedena suma udvostručuje. Ako su osiguranja isključivo povezana s radom, trebala bi se odbiti kao troškovi povezani s dohotkom.

Troškovi osiguranja povezani s dohotkom

Osiguranje koje pokriva isključivo profesionalne rizike može se odbiti od poreza na dohodak (porezno priznati) kao troškovi povezani s dohotkom. Pri djelomično pokrivenim profesionalnim rizicima važno je izvršiti podjelu. Kod troškova prihoda nema utvrđenog ograničenja za troškove povezane s dohotkom, pa se stoga cjelokupni iznos može lako odbiti od poreza na dohodak. Na što ipak treba paziti? Nakon dostizanja paušala dohotka za zaposlenike, svaki euro potrošen u okviru profesionalnog osiguranja može značajno doprinijeti smanjenju poreza. Pogledajte primjere osiguravajućih polica (porezna prijava osiguranja) kao prepoznatih troškova povezanih s dohotkom:

• Profesionalno osiguranje od odgovornosti.
• Pravno osiguranje (profesionalno).
• Osiguranje od nesreća pri profesionalnim nesrećama.

Porez na osiguranje i troškovi za mirovinsku skrb

Police osiguranja za starost igraju vrlo važnu ulogu u njemačkim poreznim prijavama. S druge strane, postoji trošak za obvezna i privatna mirovinska osiguranja, kao na primjer Rürup mirovina. U tom kontekstu, za 2021. godinu vrijedile su sljedeće činjenice:

• 92 posto uplaćenih doprinosa moglo se odbiti kao posebni izdaci (to se odnosilo na maksimalni iznos ili uplaćene doprinose);
• maksimalni iznos za samce iznosio je 23.725 eura (taj se broj udvostručio kod registriranih životnih partnerstava);
• godišnje se postotak povećava za dva postotna boda (do 2025. godine);
• prilikom izračuna iznosa o kojima se radi, uzima se u obzir i doprinos poslodavca u obveznu mirovinu.

Osiguranja iz porezne prijave – koja se ne mogu odbiti od poreza u Njemačkoj?

Nisu sve police osiguranja moguće odbiti u okviru godišnje njemačke porezne prijave. Ne postoji mogućnost formalnih postupaka za takozvana stvarna osiguranja, čija je značajka zaštita određenih predmeta ili zaliha. Među takve spadaju, na primjer:

• Osiguranje bicikla,
• Kasko osiguranje (porezna prijava osiguranja za vozila),
• Osiguranje putne prtljage i putno osiguranje od otkaza,
• Životno osiguranje s ugovorom sklopljenim na dan ili nakon 1. siječnja 2005.
• Osiguranje objekata i kućanstva.

Mogućnost odbijanja poreza na osiguranje kuće – što treba znati

Kao što je već spomenuto, imovinska osiguranja, na primjer ona koja pokrivaju vlasništvo, ne mogu se odbiti od poreza na dohodak. Međutim, postoji iznimka od ovog pravila prema kojoj se svako kućno osiguranje, koje je potrebno za obavljanje legalnog posla, može u poreznoj prijavi (osiguranje stambenih zgrada porezno priznato) uzeti u obzir kao takozvani izdatak povezan s dohotkom. Primjer za pojašnjenje: Ako je studiranje porezno priznato, može se odbiti dio godišnjih doprinosa za osiguranje kućanstva. Za ured površine 25 kvadratnih metara u stanu površine 100 kvadratnih metara to bi bilo 25 posto troškova osiguranja kuće.

Ured površine 25 m² → stan površine 100 m² → 25% troškova osiguranja kuće kao dio odbitka godišnjih doprinosa plaćenih za osiguranje kuće.

Koje dokumente moram predati?

Nije potrebno predavati poreznoj upravi nikakve dokaze o troškovima ili još manje obrasce koji potvrđuju ono što uprava želi potvrditi u vezi s poreznom prijavom. Ova situacija postoji od trenutka kada je u Njemačkoj uvedena obveza čuvanja dokumentacije za porezne obveznike. Ovdje je riječ, na primjer, o troškovima osiguranja koji se automatski uzimaju u obzir u poreznoj prijavi – takve podatke zaposlenici uprave mogu provjeriti u bilo kojem trenutku. Međutim, ako dođe do situacije da porezna uprava zatraži predaju zanimljivih obrazaca, obvezni ste to učiniti; tj. dokazati da ono što je zapisano u poreznoj prijavi odgovara stvarnom, stvarnom stanju. Općenito vrijedi: Što su deklarirani troškovi za usluge viši, to je vjerojatnije da će njemačka porezna uprava zatražiti odgovarajuće dokumente.

Osiguranja u Njemačkoj i Riester – koja je povezanost među njima?

U Njemačkoj postoji još jedan obrazac koji se odnosi na doprinose Riester mirovina, odnosno obrazac Anlage AV. Ovdje se unose podaci koji se odnose na certifikat od Riester pružatelja, koji svaka porezna osoba prima na početku svake kalendarske godine. Da bi se oni uopće uzeli u obzir, mora se znati da maksimalni iznos za posebne odbitke ne smije prijeći 2.100 eura. Njemačka porezna uprava automatski utvrđuje je li moguće iskoristiti ovu vrstu odbitka (to se odvija u okviru takozvanog povoljnijeg poreznog testa); zatim točno provjerava koja je opcija poreznog obračuna povoljnija – Riester poticaj ili odbitak za posebne izdatke.

Koja osiguranja se mogu odbiti od poreza i gdje se unose odgovarajući podaci u poreznu prijavu?

Ispravno unošenje osiguranja u poreznu prijavu usko je povezano s gore opisanim klasifikacijama; dakle na kojem mjestu se moraju unijeti odgovarajući podaci ovisi o tome žele li se priznati troškovi za mirovinske usluge, mirovine ili troškovi povezani s dohotkom. Ovisno o slučaju, potrebno je ispuniti različite dodatke. Alternativno, to se može učiniti u aplikaciji za poreze, čime se štedi vrijeme (inače bi trebalo potražiti odgovarajuću rubriku za unos podataka), ali i zdravlje i vlastiti živci. Porezno aplikativni program (na primjer Taxando) vodi korak po korak kroz cijeli proces odbitka. Dovoljno je da iskreno odgovorite na pitanja koja se pojavljuju na ekranu. Odbij danas s nama porez na osiguranje – pozivamo te.