Porezni razred I u Njemačkoj – Koji propisi utječu na pojedince?

Njemačka je jedna od vodećih europskih zemalja s jakim gospodarstvom i složenim poreznim sustavom. Bitan dio ovog sustava je tzv. porezno klasificiranje, koje je važno za sve u Njemačkoj. Porezni razred I zaslužuje posebnu pozornost jer znatno utječe na iznos poreza na dohodak koji plaćaju samci zaposlenici. U ovom članku detaljnije ćemo se baviti time – objasnit ćemo karakteristične značajke, za koga je namijenjen i koje prednosti i nedostatke ovaj oblik oporezivanja u njemačkom poreznom sustavu nosi.

Porezna stopa na dohodak u poreznom razredu I

Osnovno pitanje osoba koje započinju raditi u Njemačkoj je: Koliki je porez na dohodak za porezni razred 1? Ovo je relevantno jer ima značajan utjecaj na prihod. U Njemačkoj vrijedi progresivna porezna stopa, koja je ista za sve porezne obveznike bez obzira na njihovu skupinu. Pravilo je jednostavno: Što više zarađujete, to je viši dodijeljeni porez.

Najniža porezna stopa na dohodak za porezni razred I trenutno iznosi 14 posto i vrijedi za oporezivi dohodak iznad osnovnog poreza izuzeća (12.084 eura). Do godišnje plaće od 65.000 eura stopa progresivno raste i ovisi o dohotku. Ako zaradite više, svaki dodatni prihod oporezuje se stopom od 42 posto.

Doprinosi za socijalno osiguranje u poreznom razredu I

U poreznom razredu 1 u Njemačkoj plaćaju se sljedeći doprinosi:

• Dodatak solidarnosti – dodatni porezni doprinos od 5,5% dohotka, trenutno vrijedi samo za osobe s visokim dohotkom.
• Porez na crkvu – za sve osobe registrirane u crkvi – stopa iznosi 8 – 9% dohotka.
• Osiguranje za njegu – doprinos iznosi 1,525% plaće, za osobe bez djece može se naplatiti dodatni doprinos od 0,35%, jedan dio snosi poslodavac.
• Osiguranje za starosnu mirovinu – doprinos iznosi 9,3% mjesečne plaće do iznosa od 7550 EUR, poslodavac također plaća drugu polovicu.
• Osiguranje za slučaj nezaposlenosti – 1,3% mjesečne plaće do iznosa od 7050 eura u zapadnoj Njemačkoj i 6750 eura u istočnoj Njemačkoj.
• Obvezno zdravstveno osiguranje – 7,3% mjesečne plaće do iznosa od 5175 EUR – dodatni doprinosi mogu se naplatiti ovisno o zdravstvenom osiguranju, poslodavac pokriva polovicu.

Za pripravnike, studente i osobe s manjim prihodima primjenjuju se druga pravila u vezi s doprinosima za socijalno osiguranje.

Pogodnosti u poreznom razredu I

Na krajnju plaću i visinu poreza u poreznom razredu 1 utječu i brojne porezne pogodnosti. Prije svega osnovno porezno izuzeće – dio dohotka koji je potpuno oslobođen poreza. Do 2025. svaka zaposlena osoba u Njemačkoj može imati koristi od njega, a iznosi 12,06 eura.

Daljnje pogodnosti u poreznom razredu 1 u 2025. godini su:

• Paušal za troškove oglašavanja – 1230 eura (moguć je veći odbitak uz dokaz stvarnih troškova),
• Paušal za posebne troškove – 36 eura,
• Dječji doplatak – 6.672 eura za oba roditelja,
• Naknada za njegu, odgoj i školovanje za djecu – 1320 eura,
• Osnovno porezno izuzeće – 12084 eura.

Odbici u poreznom razredu I

Neovisno o dodijeljenom poreznom razredu, odbici u prijavi poreza uvijek ovise o pojedinačnoj situaciji poreznih obveznika. Međutim, korisno je znati koji se troškovi doista trebaju uzeti u obzir kada ih želite prijaviti u prijavi poreza, umjesto da koristite paušalni iznos od 1230 eura.

Ovo omogućava bolji iznos povrata u situacijama kada su u predmetnoj godini nastali visoki troškovi oglašavanja. Odbici u poreznom razredu 1 uključuju:

• Putni troškovi za službena putovanja,
• Troškovi za radnu opremu i odjeću,
• Putovanja na posao,
• Paušal za rad od kuće,
• Troškovi za stručno usavršavanje,
• Doprinosi sindikata.

Razlika između poreznog razreda I i IV

Porezni razredi I i IV razlikuju se u mnogim aspektima. Dok se porezni razred 1 odnosi na samce i osobe koje su porezno neovisne, razred 4 se odnosi na supružnike koji žive u stabilnoj vezi, rade i zarađuju. U takvoj kombinaciji oboje se tretiraju kao pojedinačni porezni obveznici, što rezultira nižom poreznom stopom.

Razlika između poreznog razreda I i III

Porezni razred III namijenjen je supružnicima, ali u slučaju kada jedna osoba značajno više zarađuje od druge – tada je ova kombinacija najpovoljnija. Ovaj razred omogućuje paru da koristi porezne pogodnosti koje proizlaze iz razlike u njihovim primanjima. Stoga nije moguće prijeći iz poreznog razreda 1 u 3 ako niste u stalnoj vezi.

Može li se prijeći iz poreznog razreda I u II?

Njemački porezni ured obično automatski dodjeljuje porezni razred svakoj zaposlenoj osobi – uglavnom uzimajući u obzir bračni status. Stoga samci bez djece obično nemaju izbor i ne mogu promijeniti dodijeljeni im porezni razred 1.

Ako se međutim situacija promijeni i želite promijeniti porezni razred, to je moguće učiniti nekoliko puta godišnje. Dovoljno je podnijeti odgovarajući zahtjev poreznom uredu. Imajte na umu da su dostupni još i drugi porezni razredi poput III, IV i V, čak i ako živite s osobom u registriranom partnerstvu.

Za samohrane roditelje s djetetom, prijelaz iz poreznog razreda I u II može biti smislen – ovo omogućuje korištenje poreznih olakšica za samohrane roditelje.

Moram li predati poreznu prijavu za porezni razred I?

Bez točnog poznavanja situacije osobe koja radi u Njemačkoj, na ovo pitanje ne može se dati jasan odgovor. Porezni razred nije jedini faktor, a razni drugi faktori igraju ulogu. Iako mnoge osobe u poreznom razredu I ne moraju predavati poreznu prijavu, to je složenija stvar. Važno je znati da njemački porezni ured može, ali ne mora zahtijevati predaju porezne prijave. Stoga se isplati samostalno pozabaviti tom temom i provjeriti kada postoji obveza predaje porezne prijave.

Sve važne informacije o Obvezi predaje porezne prijave u poreznom razredu 1 pronaći ćeš u našem detaljnom vodiču. Tamo ćeš saznati točno u kojim slučajevima moraš predati poreznu prijavu, a kada je to dobrovoljno.

Što se događa u slučaju nepodnešenja?

Osoba koja je dužna predati prijavu i propusti rok, od poreznog ureda dobit će opomene, koje svakako treba uzeti u obzir. Ova pisma nisu samo formalnost – daljnje nečinjenje može rezultirati zateznim kamatama od 0,25% mjesečno te novčanim kaznama do 500 eura.

Za osobe koje moraju predati poreznu prijavu njemačkom poreznom uredu, funkcionalna porezna aplikacija kao što je Taxando može biti od pomoći. Uvjerite se sami da se formalnosti mogu brzo i jednostavno riješiti – pozivamo vas da preuzmete naš program.