Privatni zajmovi i porezi

Pozajmica koju pruža privatna osoba sve je češći način pružanja financijske pomoći unutar obitelji te prilika za povoljno ulaganje novca. Kamate izračunate na takvu pozajmicu predstavljaju prihod, stoga su važne s poreznog aspekta. U ovom članku ćemo pobliže razmotriti temu i objasniti koje poreze uključuje privatna pozajmica.

Što je privatna pozajmica?

Počnimo s time što je privatna pozajmica. Obično povezujemo zajam s novcem kojeg dobijemo od banke, ali u ovom slučaju radi se o novcu od privatne osobe. Svaka osoba koja posjeduje veliko bogatstvo može dati opoženu pozajmicu – često se koristi kao pomoć obitelji ili prijateljima koji ne žele stupiti u odnos s bankom.

Također je učinkovit instrument za ulaganje novca jer se može dobiti visoki povrat u obliku kamata iz osobne pozajmice, stoga se mnogi ljudi u Njemačkoj odlučuju za ovu opciju umjesto drugih investicija.

Kao i kod tradicionalnog zajma, treba sastaviti ugovor koji će sadržavati iznos, točan datum povrata i kamatnu stopu. Čak i ako se pozajmica daje poznatoj osobi, takav dokument je potreban – prema njegovim odredbama, moramo platiti porez na kamate privatne pozajmice (Oporezivanje kamata na privatnu pozajmicu). U nastavku ćemo opisati kada se plaća i koliki je.

Porez na kamate od osobnih pozajmica – koliki je?

Prijeđimo na detalje. Kada se odlučiš za ulogu zajmodavca, ostvarit ćeš dobit u obliku kamata. Kao kod svakog prihoda, i ovdje se mora platiti porez. Koliki je on?

U Njemačkoj se prihod od oporezivih kamata privatnih pozajmica oporezuje stopom poreza po odbitku od 25% + 5,5% dodatak solidarnosti, te u nekim slučajevima i crkvenim porezom. Ako posudimo mali iznos, od kojeg se izračuna iznos manji od 801 eura, ne nastaje porez.

Kamate od privatne pozajmice u poreznoj prijavi

Kao privatni zajmodavac, trebao bi imati na umu da su sve pozajmice koje podliježu kamatama važne za porezne svrhe. Nije važno je li zajmoprimac dobar poznanik ili je pronađen putem portala. Sve kamate od privatne pozajmice (Oporezivanje kamata na privatnu pozajmicu) moraju biti navedene u godišnjoj prijavi poreznoj upravi.

Kamate od privatne pozajmice u poreznoj prijavi trebaju se navesti kao „Prihodi od investicijskog kapitala“. Ovdje bi trebali biti navedeni i svi drugi ostvareni prinosi iz investicija, kao što su npr. dobici od prodaje dionica, kamate na štednom računu, dividende ili poslovni udjeli. Stoga se isplati koristiti aplikaciju za njemačke poreze, poput Taxando – tako možeš brzo riješiti sve formalnosti.

Porez na osobnu pozajmicu bez kamata – je li takva pozajmica moguća?

Ako želimo pružiti pozajmicu obitelji ili prijateljima, naš je cilj da kamate budu što niže ili da uopće ne postoje. U takvim slučajevima naplaćujemo nisku kamatnu stopu ili se potpuno odričemo dobitka. Međutim, u oba slučaja lako možemo upasti u poreznu zamku.

U takvim slučajevima porezna uprava može to smatrati darom od zajmodavca zajmoprimcu i klasificirati ga kao darovanje, što može dovesti do plaćanja odgovarajućeg poreza.

Ne bi trebalo biti problema s porezom na osobnu pozajmicu (Porez na privatnu pozajmicu) ako je dana najužoj obitelji (supružnik, dijete, unuk), jer u Njemačkoj postoje visoki iznosi oslobađanja za darove bliskim srodnicima. Njihova visina ovisi o stupnju srodnosti – za sestre, na primjer, iznosi 20.000 eura.

Uzmimo na primjer pozajmicu koju smo dali sestri i na kojoj smo se odrekli kamata. Porezna uprava će takav iznos pažljivo proučiti i primijeniti fiktivnu stopu poreza od 5,5% godišnje. Ako se radi o iznosu koji je dovoljan da pri dopuštenoj stopi unutar deset godina premaši 20.000 eura, možemo biti pozvani da platimo porez na darovanje.

Privatne oporezovane pozajmice – online portali u Njemačkoj

Ljudi s visokim prihodima često se odlučuju za davanje privatne pozajmice isključivo u svrhu prihoda. Često se posmatra kao alternativa investicijama s kojima se može postići veći prinos u usporedbi s mnogim rješenjima koje nude banke. Za pružanje takvih usluga postoje posebni portali na kojima možemo postaviti ponudu za davanje oporezovane pozajmice.

Takvi portali su također često privlačna opcija za zajmoprimce, jer u mnogim slučajevima nude povoljne uvjete i brzi proces odobravanja zajma. To je prilika za ljude koji iz raznih razloga imaju problema dobiti tradicionalni zajam u banci.

Kod svake privatne pozajmice naravno se sastavlja ugovor. Osim iznosa, on također treba sadržavati datum i visinu izračunatih kamata. Važno je da ugovor bude precizno formuliran – tako se izbjegavaju nesuglasice i s dužnikom i s poreznom upravom.