Έχεις εργαστεί εποχιακά στη Γερμανία; Έλεγξε αν πρέπει να φορολογηθείς!

Έχεις εργαστεί εποχιακά στη Γερμανία και αναρωτιέσαι αν πρέπει να υποβάλεις φορολογική δήλωση; Όχι κάθε εποχιακός εργάτης έχει αυτή την υποχρέωση, αλλά σε πολλές περιπτώσεις, η υποβολή δήλωσης μπορεί να σημαίνει επιστροφή υπερπληρωμένων χρημάτων. Δες ποιος πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση, ποια έγγραφα απαιτούνται και αν η εποχική εργασία στη Γερμανία υπολογίζεται για τη σύνταξη.

Εποχιακή εργασία στη Γερμανία και φόροι – ποιος πρέπει να υποβάλει δήλωση και ποιος όχι;

Όχι κάθε εποχιακός εργάτης πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση, αλλά πριν αποφασίσεις να μην κάνεις τίποτα, πρέπει να δεις αν χάνεις χρήματα. Στη Γερμανία ισχύει ένα αφορολόγητο ποσό, το οποίο το 2025 ανέρχεται σε 12.096 Ευρώ. Εάν τα ετήσια εισοδήματά σου δεν υπερέβησαν αυτό το ποσό, θεωρητικά δεν έχεις υποχρέωση πληρωμής φόρου εισοδήματος. Στην πράξη, όμως, ο εργοδότης μπορεί να έχει παρακρατήσει προκαταβολές φόρου από το μισθό σου, πράγμα που σημαίνει ότι έχεις δικαίωμα για επιστροφή του υπερπληρωμένου ποσού.

Εάν, ωστόσο, έχεις κερδίσει περισσότερα από το αφορολόγητο ποσό, μπορεί να είναι απαραίτητη η υποβολή δήλωσης για να αποφύγεις προβλήματα με την γερμανική εφορία. Σημαντικό είναι επίσης σε ποια φορολογική κλάση κατατάχθηκες – άτομα στην Κλάση Ι (δηλαδή συνήθως εποχιακοί εργάτες) μπορούν να υπολογίζουν σε επιστροφή, αλλά π.χ. στην Κλάση VI οι φοροαφαιρέσεις είναι πολύ υψηλές και η επιστροφή χρημάτων μπορεί να είναι πιο δύσκολη.

Έχεις κερδίσει στη Γερμανία κάτω από το αφορολόγητο ποσό; Δες αν μπορείς να αποφύγεις την υποβολή δήλωσης

Δεν είναι σε όλους γνωστό ότι η εποχιακή εργασία στη Γερμανία χωρίς φόρους είναι δυνατή, εάν πληρούνται κάποιες προϋποθέσεις. Κρίσιμο είναι το αφορολόγητο ποσό – εάν τα εισοδήματά σου δεν υπερέβησαν τα προαναφερθέντα 12.096 Ευρώ, δεν θα έπρεπε να σου έχουν αφαιρεθεί φόροι από το εισόδημα. Επιπλέον, σε ορισμένες περιπτώσεις οι εργοδότες χρησιμοποιούν απλοποιημένες μορφές απασχόλησης, όπως μινιτζομπς ή βραχυπρόθεσμες συμβάσεις, όπου ο φόρος εισοδήματος είτε δεν χρεώνεται είτε χρεώνεται συνολικά. Σε περιπτώσεις αμφιβολίας αξίζει να ρίξεις μια ματιά στην φορολογική δήλωση μισθών – είναι ένα έγγραφο που δείχνει πόσος φόρος παρακρατήθηκε από το μισθό σου. Εάν δεις μηδενικό ποσό στο φόρο, σημαίνει ότι δεν έχεις υποχρέωση υποβολής δήλωσης στη Γερμανία. Αν όμως αφαιρέθηκαν χρήματα, η υποβολή μιας δήλωσης μπορεί να επιτρέψει την επιστροφή τους.

Εάν πρέπει να υποβάλεις φορολογική δήλωση στη Εφορία, αλλά δεν ξέρεις πώς να το κάνεις, χρησιμοποίησε τη εφαρμογή φορολογικής επιστροφής – Taxando. Η απλή διεπαφή χρήστη και η υποστήριξη από φοροτεχνικό (στο PREMIUM πακέτο) καθιστούν την προετοιμασία των εγγράφων δήλωσης πολύ εύκολη. Σε ενθαρρύνουμε να την δοκιμάσεις.

Εποχιακή εργασία στη Γερμανία – ο εργοδότης σου απέδωσε το φόρο; Πώς να το ελέγξεις και τι να κάνεις μετά;

Το εάν πρέπει να υποβάλεις φορολογική δήλωση μετά την εποχιακή εργασία εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις ενέργειες του εργοδότη σου. Στη Γερμανία, η εταιρεία είναι υπεύθυνη για την παρακράτηση προκαταβολών φόρου – ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι το έχει κάνει σωστά.

• Μετά την ολοκλήρωση της εποχιακής εργασίας πρέπει να λάβεις το έγγραφο φορολογική δήλωση μισθών – δηλαδή, μια καταγραφή των εισοδημάτων σου καθώς και του ύψους των παρακρατούμενων φόρων και εισφορών. Εάν ο εργοδότης δεν σου έχει αποστείλει αυτό το έγγραφο, πρέπει να επικοινωνήσεις μαζί του και να ζητήσεις την έκδοσή του.
• Το επόμενο βήμα είναι να εξετάσεις εάν δεν έχεις πληρώσει περισσότερα χρήματα – αν δεις παρακρατήσεις στη στήλη για τους φόρους, έχεις μια ευκαιρία για επιστροφή του υπερπληρωμένου φόρου.
• Αντε, δεν υπάρχει ποσό εκεί, σημαίνει ότι το εισόδημά σου δεν φορολογήθηκε και στις περισσότερες περιπτώσεις δεν χρειάζεται να υποβάλεις δήλωση.

Εποχιακή εργασία και διπλή φορολόγηση – πρέπει να δηλώσεις το εισόδημα στην Πολωνία;

Πολλοί εποχιακοί εργάτες αναρωτιούνται εάν το εισόδημα από εργασία στη Γερμανία πρέπει να δηλωθεί και στην Πολωνία. Ευτυχώς, ισχύει μεταξύ Πολωνίας και Γερμανίας μια συμφωνία αποφυγής διπλής φορολόγησης, πράγμα που σημαίνει ότι πληρώνεις φόρο για την εποχιακή εργασία μόνο στη Γερμανία.

Ωστόσο, εάν έχεις φορολογική κατοικία στην Πολωνία, είσαι υποχρεωμένος να υποβάλεις μια δήλωση PIT-36 με προσάρτηση ZG, ακόμη και αν δεν έχεις αποκομίσει εισοδήματα στην Πολωνία. Σε αυτήν την περίπτωση, το γερμανικό εισόδημα αναγράφεται αποκλειστικά για τον υπολογισμό του φορολογικού συντελεστή (λεγόμενη πρόοδος φόρων), γεγονός που μπορεί να επηρεάσει το ποσό του φόρου για πιθανές πολωνικές εισοδήματα – αν προκύψουν και αυτά.

Συνοψίζοντας: Εάν εργάστηκες μόνο στη Γερμανία το δεδομένο έτος, αλλά εξακολουθείς να έχεις την κατοικία σου στην Πολωνία (δηλαδή φορολογική κατοικία), θα πρέπει να υποβάλεις μια δήλωση PIT στην Πολωνία,όπου αναφέρεις το γερμανικό εισόδημα ενημερωτικά – αν και δεν πληρώνεις φόρο γι’ αυτό το εισόδημα στην Πολωνία.

Έγγραφα που είναι απαραίτητα για τη φορολογική δήλωση μετά από εργασία στη Γερμανία – λίστα ελέγχου

Αν θέλεις να επιστραφεί υπερπληρωμένος φόρος, πρέπει να προετοιμαστείς ανάλογα.

• Το πιο σημαντικό έγγραφο είναι η φορολογική δήλωση μισθών, την οποία λαμβάνεις από τον εργοδότη μετά τη λήξη της εργασίας. Με βάση αυτήν, η γερμανική εφορία καθορίζει αν δικαιούσαι επιστροφή φόρου.
• Επιπλέον, πρέπει να διατηρήσεις όλες τις αποδείξεις πληρωμής που έλαβες κατά τη διάρκεια της εργασίας – μπορούν να είναι χρήσιμες σε περιπτώσεις αμφιβολιών.
• Αν είχες επιπλέον έξοδα που σχετίζονται με την εργασία, π.χ. ταξίδια προς τη Γερμανία, έξοδα διαμονής ή αγορές εργαλείων, θα πρέπει να συλλέξεις τιμολόγια και αποδείξεις, καθώς αυτά μπορούν να αφαιρεθούν από το εισόδημα.

Τι να κάνεις αν δεν υποβάλλεις τις φόρους από τη Γερμανία έγκαιρα; Πιθανές συνέπειες και λύσεις

Δεν είναι όλοι οι εποχιακοί εργάτες ενήμεροι ότι στην Γερμανία ισχύουν συγκεκριμένες προθεσμίες για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων – και είναι διαφορετικές ανάλογα με το έτος και το είδος της δήλωσης.

Η τυπική προθεσμία για τα άτομα που υποβάλλουν μόνα τους την δήλωση είναι συνήθως η 31η Ιουλίουτου έτους που ακολουθεί το φορολογικό έτος.

Ωστόσο, αν χρησιμοποιήσεις την βοήθεια ενός φοροτεχνικού ή μιας φορολογικής βοήθειας (π.χ. Lohnsteuerhilfeverein), αυτή η προθεσμία μπορεί να επεκταθεί αυτόματα – μέχρι και η τελευταία ημέρα του Φεβρουαρίου του δεύτερου έτους μετά το τέλος του αντίστοιχου φορολογικού έτους (για παράδειγμα για το έτος 2023 – μέχρι τέλος Φεβρουαρίου 2025).

Σε καταστάσεις όπου είσαι υποχρεωμένος να υποβάλεις μια δήλωση (π.χ. αν έχεις εισοδήματα από πολλές πηγές ή πληροίς άλλα κριτήρια που απαιτούν υποβολή δήλωσης), η μη τήρηση της προθεσμίας μπορεί να έχει αρνητικές συνέπειες – τόκους υπερημερίας ή πρόστιμα.

Αντίθετα, εάν δεν είχες υποχρέωση υποβολής δήλωσης και δεν υπέβαλες ωστόσο καμία δήλωση με τη θέλησή σου, δεν σου επιβάλλονται κυρώσεις. Σε αυτήν την περίπτωση, όμως, μπορεί να απλά χάσεις την δυνατότητα να ζητήσεις επιστροφή φόρου όταν η περίοδος παραγραφής παρέλθει.

Στη Γερμανία, ωστόσο, μπορείς να υποβάλεις εθελοντικά μια δήλωση ακόμα και ως προς τα τέσσερα προηγούμενα χρόνια. Αυτό σημαίνει ότι το 2025 μπορούν ακόμα να υποβληθούν δηλώσεις φόρου και να γίνουν επιστροφές για το έτος 2021.

Αξίζει να το αξιοποιήσεις, καθώς πολλοί άνθρωποι απεμπολούν άθελά τους επιστροφές, ενώ θα μπορούσαν πραγματικά να επιστρέψουν αρκετές εκατοντάδες ή ακόμα και χιλιάδες ευρώ.

Υπολογίζεται η εποχιακή εργασία στη Γερμανία για τη σύνταξη;

Το κατά πόσο ο χρόνος της εποχιακής εργασίας θα υπολογιστεί για τη μελλοντική σου σύνταξη εξαρτάται αν καταβλήθηκαν εισφορές στη σύνταξη.

Σε κανονικές εργασιακές συμβάσεις, οι εισφορές σύνταξης αφαιρούνται αυτόματα, πράγμα που σημαίνει ότι ο χρόνος εργασίας σου μπορεί να αυξήσει τη μελλοντική σου σύνταξη – τόσο στη Γερμανία όσο και σε διεθνές πλαίσιο (π.χ. στην ZUS).

Σε μινιτζομπς […] ισχύει από το 2013 ο κανόνας ότι οι εισφορές σύνταξης αφαιρούνται κανονικά από το μισθό του εργαζομένου. Ο εργαζόμενος μπορεί να υποβάλει αίτημα για απαλλαγή από αυτή την υποχρέωση, αλλά αυτό πρέπει να είναι μια συνειδητή απόφαση που επιβεβαιώνεται γραπτώς. Εάν δεν χρησιμοποίησε αυτή την επιλογή, ακόμα και η εργασία ως μινιτζομπ μπορεί να υπολογιστεί για τη σύνταξη.

Διαφορετικά ισχύει για βραχυπρόθεσμα συμβόλαια (π.χ. έως 3 μήνες ή 70 εργάσιμες ημέρες το χρόνο), που απαλλάσσονται από την υποχρέωση καταβολής εισφορών σύνταξης. Στην περίπτωση αυτή, ο χρόνος εργασίας δεν λαμβάνεται υπόψη στις μελλοντικές συντάξεις.

Συνεπώς, θα πρέπει να ελέγξετε ποια εισφορές αφαιρέθηκαν στην περίπτωσή σας – ιδιαίτερα αν σχεδιάζετε μεγαλύτερη παραμονή και εργασία στη Γερμανία στο μέλλον.