Τι είναι η βεβαίωση παρακράτησης φόρου εισοδήματος και τι περιλαμβάνει;

Στο τέλος του έτους πρέπει κάθε εργαζόμενος στη Γερμανία να λάβει από τον εργοδότη του μία βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος λάβει. Με αυτό το έγγραφο μπορείς να ελέγξεις το ετήσιο εισόδημά σου καθώς και τους φόρους και τις ασφαλιστικές εισφορές που έχεις πληρώσει. Αυτή η φόρμα περιέχει πολύ περισσότερες πληροφορίες που είναι χρήσιμες για τη δήλωση φορολογίας στην Γερμανία. Τι ακριβώς είναι μία βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος; Τι μπορούμε να βρούμε σε αυτήν; WΠότε έρχεται η βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος; Στο σημερινό άρθρο έχουμε προετοιμάσει τις πιο σημαντικές πληροφορίες για τη γερμανική βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος – σας προτείνουμε να το διαβάσετε.

Η γερμανική βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος – ποια είναι ακριβώς;

Η βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος (LSB) είναι ένα επίσημο έγγραφο που εκδίδεται από τον εργοδότη και περιέχει μια επισκόπηση του ετήσιου εισοδήματος, των καταβληθέντων φόρων και των ασφαλιστικών εισφορών. Συγκαταλέγεται στα σημαντικότερα έγγραφα για την ετήσια δήλωση φόρων και είναι αναγκαία για την εκκαθάριση με την εφορία.

Κάθε εργοδότης είναι υποχρεωμένος να εκδίδει αυτήν την βεβαίωση μία φορά το χρόνο και να την διαθέτει στον εργαζόμενο. Αυτό ισχύει αποκλειστικά για απασχολούμενους με ασφαλιστική εργασία.

Μην ξεχνάτε άλλα σημαντικά έγγραφα**

Εκτός από τη βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος, χρειάζεστε για μια πλήρη φορολογική δήλωση πολλά άλλα έγγραφα. Μια λεπτομερής επισκόπηση για το welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, θα βρείτε στον αναλυτικό μας οδηγό. Εκεί θα μάθετε επίσης ποια επιπλέον αποδεικτικά στοιχεία μπορούν να αυξήσουν την επιστροφή φόρου σας.

Σημαντικό: Η βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος εκδίδεται ξεχωριστά από κάθε εργοδότη. Αυτό σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι που κατά τη διάρκεια του έτους εργάστηκαν σε περισσότερες από μία εταιρείες, θα λάβουν ξεχωριστή βεβαίωση από κάθε εργοδότη.

Βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος στη Γερμανία – μέχρι πότε εκδίδεται;

Ήδη γνωρίζεις ότι χωρίς τη βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος δεν είναι δυνατόν να πραγματοποιηθεί εκκαθάριση με την γερμανική εφορία, και επομένως δεν μπορείς να περιμένεις επιστροφή φόρου από τη Γερμανία. Σε αυτό το σημείο μπορούμε να προχωρήσουμε σε ένα ακόμη σημαντικό θέμα, δηλαδή τη χρονική στιγμή της έκδοσης της βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος και μέχρι πότε πρέπει να εκδοθεί.

Οι εργοδότες πρέπει να παρακολουθούν τις προθεσμίες, διότι έχουν μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου του επόμενου έτους για να εκδώσουν την βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος βεβαίωση. Ωστόσο, μπορεί να συμβεί ότι η φορολογική κάρτα φτάνει στον εργαζόμενο μόλις στις αρχές Μαρτίου, επειδή πρόκειται για Κυριακή ή κάποιο αργία.

Ένα παράδειγμα ήταν το έτος 2021, όπου η ημερομηνία 28 Φεβρουαρίου έπεφτε σε Κυριακή – συνεπώς η προθεσμία ηλεκτρονικής υποβολής της βεβαίωσης καταβολής φόρου εισοδήματος μεταφέρθηκε στην επόμενη εργάσιμη ημέρα, την 1η Μαρτίου.

Ηλεκτρονική Lβεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος 2025 – πότε έρχεται;

Πότε μπορείς να περιμένεις ένα έντυπο της ηλεκτρονικής βεβαίωσης καταβολής φόρου εισοδήματος για το 2024; Σε αυτή την περίπτωση δεν υπάρχουν αλλαγές εξαιτίας αργιών, ώστε η φορολογική κάρτα να πρέπει να φτάσει σε εσένα το αργότερο μέχρι τις 28 Φεβρουαρίου. Μερικές φορές οι εργοδότες τις εκδίδουν όμως και νωρίτερα – ακόμα και πριν από την αρχή του νέου χρόνου (συνήθως τον Δεκέμβριο).

Βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος Γερμανίας – Εξήγηση των αριθμών των πεδίων στο έγγραφο

Αλλά ας φτάσουμε στον πυρήνα του άρθρου, δηλαδή στοτι πραγματικά περιλαμβάνει η βεβαίωση καταβολής φόρουΕίναι καλό να γνωρίζεις ότι το έγγραφο δείχνει μεν πόσο εισόδημα επιτεύχθηκε στο παρελθόν έτος και πόση εισφορική φορολογία πληρώθηκε, ότι είναι αλλά πολύ παραπάνω από απλή ετήσια βεβαίωση.

Ο λόγος γι’ αυτό είναι ότι περιέχει πολλές περισσότερες σχετικές πληροφορίες, όπως π.χ. την θρησκευτική σου δοσοληψία. Σήμερα συζητούμε τα κύρια στοιχεία της γερμανικής φορολογικής κάρτας, με βάση τα οποία καθορίζεται η πραγματική φορολογική κατάσταση του φορολογούμενου.

•     Στήλη 1 Περίοδος πιστοποίησης/Διάρκεια εργασιακής σχέσης – αυτά είναι τα δεδομένα απασχόλησης στη Γερμανία. Λάβε υπόψη ότι ο αριθμός των εργάσιμων ημερών είναι μεταξύ άλλων σχετικός για τον καθορισμό της φορολογικής σου υποχρέωσης (κανονισμοί για την φορολόγηση κατοίκων ή μη κατοίκων).

•     Στήλη 3: Μεικτός μισθός – Εδώ αναφέρεται το ολικό φορολογήσιμο εισόδημα του εργαζομένου για το έτος. Σε αυτό περιλαμβάνεται μισθός, μπόνους και άλλα φορολογητέα έσοδα. Σημαντικό: Το φορολογικό σύστημα στη Γερμανία διακρίνει τρεις τύπους φόρων: τον κανονικό φόρο, τον φόρο αλληλεγγύης και τον εκκλησιαστικό φόρο. Οι λεπτομέρειες για τις καταβληθείσες εισφορές βρίσκονται στις στήλες 4, 5 και 6 της φορολογικής σου κάρτας.
•     Στήλη 4: Προκαταβολή φόρου εισοδήματος – καταβληθείσα προκαταβολή φόρου μισθοδοσίας.
•     Στήλη 5 Προσαύξηση αλληλεγγύης – Καταβληθείσα προσαύξηση αλληλεγγύης.
•     Στήλη 6 Εκκλησιαστικός φόρος – καταβληθείσα προκαταβολή του εκκλησιαστικού φόρου. Αν ο φορολογούμενος δεν έχει δηλώσει θρησκευτική υπαγωγή, δεν καταβάλλεται αυτός ο φόρος και ως εκ τούτου το πεδίο 6 σε αυτήν την περίπτωση παραμένει κενό.
•     Στήλη 16: Αφορολόγητο εισόδημα βάσει συμφωνίας αποφυγής διπλής φορολογίας – αυτό είναι ένα εισόδημα που δεν υπόκειται σε φορολογία, το οποίο υπολογίστηκε βάσει μιας συμφωνίας αποφυγής διπλής φορολογίας. Αυτό ισχύει για φορολογούμενους που έχουν μεταφερθεί από έναν γερμανικό εργοδότη σε άλλη χώρα, όπως π.χ. η Πολωνία. Σε αυτήν την περίπτωση, ο φορολογούμενος πρέπει να αποκτήσει ένα πιστοποιητικό εισοδήματος όχι μόνο από τη Γερμανία, αλλά και από την άλλη χώρα να το εξασφαλίσει, όπου εργάστηκε το αντίστοιχο έτος.
•     Στήλη 17 Αφορολόγητες εργοδοτικές παροχές για διαδρομές μεταξύ κατοικίας και πρώτου τόπου εργασίας – αυτό το πεδίο αναφέρεται σε πληροφορίες για το αφορολόγητο ποσό για διαδρομές του εργαζομένου μεταξύ τόπου κατοικίας και εργασίας.
•     Στήλη 20: Αφορολόγητα επιδόματα σίτισης για εξωτερικές δραστηριότητες – αυτό το αντικείμενο αφορά άτομα που κατά τη διάρκεια της εργασίας τους συμμετείχαν σε εγχώρια υπηρεσιακά ταξίδια (εντός Γερμανίας). Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται στην πάγια φορολογία, η οποία μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στην πιθανή επιστροφή φόρου.

•     Στήλη 21 Αυτή η φορολογική ελάφρυνση ισχύει για εργαζομένους που για επαγγελματικούς λόγους δουλεύουν σε άλλο μέρος και ως εκ τούτου διατηρούν μια δεύτερη κατοικία. Αυτό μπορεί να συμβαίνει είτε στη Γερμανία είτε στο εξωτερικό, για παράδειγμα όταν η κύρια κατοικία είναι στην Πολωνία ενώ ο χώρος εργασίας βρίσκεται στη Γερμανία. Προϋπόθεση είναι ότι το επίκεντρο της ζωής παραμένει στην κύρια κατοικία και ότι η διπλή διαβίωση οφείλεται σε επαγγελματικούς λόγους. Για εργαζόμενους σε συγκεκριμένους κλάδους μπορεί να υπάρχουν επιπλέον σχετικές εκπτώσεις στη βεβαίωση καταβολής φόρου. Ιδιαίτερα στον κατασκευαστικό τομέα, στην κατασκευή στεγών, στην κατασκευή σκαλωσιών και στην αρχιτεκτονική τοπίου το ειδικό τέλος υπέρ της χειμερινής κατασκευής είναι ένα σημαντικό στοιχείο. Αυτό το τέλος παρακρατείται από το μεικτό εισόδημα και πρέπει να δηλωθεί ως επαγγελματική δαπάνη στην φορολογική δήλωση.
• Στήλη 22α. και 23α. Εισφορές εργοδότη και εργαζομένου στο δημόσιο ασφαλιστικό σύστημα – αυτά τα δύο πεδία περιέχουν τις εισφορές ασφαλίσεων συντάξεως εργοδότη και εργαζομένου. Το ποσό αυτών των εισφορών μπορεί να αφαιρεθεί στην ετήσια φορολογική δήλωση.
•     Στήλη 25. και 26. Εισφορές εργαζομένου στο δημόσιο σύστημα υγείας, εισφορές εργαζομένου στο κοινωνικό σύστημα φροντίδας – αυτό το πεδίο περιέχει εισφορές στο σύστημα υγείας και κοινωνικής φροντίδας. Αυτές οι δαπάνες έχουν επίσης πραγματική επίδραση στην καθάρισή σου και συνεπώς στην υπερκαταβολή φόρου.
•     Στήλη 28 – Εισφορές στην ιδιωτική ασφάλιση υγείας και υποχρεωτική ή ελάχιστη συνταξιοδοτική κάλυψη – Εισφορές στην ιδιωτική ασφάλιση υγείας και στην υποχρεωτική ασφάλιση φροντίδας.

Η ηλεκτρονική βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος στη Γερμανία – τι άλλο περιλαμβάνει;

Όπως έχουμε ήδη αναφέρει, η βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος δεν είναι ένα απλό έγγραφο. Αυτό το έγγραφο περιέχει, εκτός από τις παραπάνω περιγραφείσες πληροφορίες, και βασικότερα στοιχεία, όπως τα παρακάτω:

• Ημερομηνία γέννησης,
• Φορολογική κατηγορία,
• Αριθμός φορολογικής ταυτότητας,
• Διεύθυνση και τηλέφωνο του εργοδότη,
• Οικογενειακά επιδόματα που έχουν χορηγηθεί.

Όταν η βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος σου λείπει ή είναι λανθασμένη

Υπάρχουν περιπτώσεις κατά τις οποίες οι εργοδότες, παρά την υποχρέωσή τους, δεν εκδίδουν γερμανική φορολογική κάρτα. Τι πρέπει να κάνεις σε αυτή την περίπτωση; Αν δεν έχεις βεβαίωση καταβολής φόρου εισοδήματος λάβει ή ενδεχομένως έχεις χάσει ως πρώτο να απευθυνθείς στον εργοδότη σου ή στο τμήμα προσωπικού της εταιρείας στην οποία έχεις εργαστεί.

Το ίδιο ισχύει και αν συναντήσεις εσφαλμένες πληροφορίες. Αν είναι έτσι, κάλεσε τον εργοδότη σου και σημείωσε τα λάθη στην φορολογική σου κάρτα. Αυτά με τη σειρά τους πρέπει να αποδειχθούν στην εφορία.

Αν χρειάζεσαι βοήθεια με τις φορολογικές εκκαθαρίσεις από τη Γερμανία, επισκέψου το TaxandoΑν επιλέξεις το πακέτο PREMIUM μπορείς να υπολογίζεις στην επαγγελματική υποστήριξη ενός φορολογικού συμβούλου καθώς και στις γρήγορες, ασφαλείς και υψηλές επιστροφές φόρου Προτείνουμε να το δοκιμάσεις!