Πώς γίνεται η ορθή διαχείριση των κρυπτονομισμάτων στη φορολογική δήλωση;

Αρχικά καινοτομία στο ψηφιακό χρήμα, τα κρυπτονομίσματα αποτελούν σήμερα μια δημοφιλέστατη μορφή επένδυσης. Προκαλούν έντονα συναισθήματα και εξελίσσονται ραγδαία, απαιτώντας συνεχώς προσαρμογή των κανονισμών. Σίγουρα μπορούν να αποφέρουν κέρδη, και όπως κάθε εισόδημα, προκύπτει η ανάγκη απόδοσης ενός μέρους στην εφορία. Πώς φορολογείται το κέρδος από τα κρυπτονομίσματα; Ποιος είναι υπόχρεος; Πώς δηλώνονται τα κρυπτονομίσματα στη φορολογική δήλωση; Απαντήσεις σε αυτά τα ερωτήματα βρίσκονται στο σημερινό άρθρο.

Φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα;

Τα κρυπτονομίσματα δεν έχουν φυσική μορφή, αλλά έχουν μια συγκεκριμένη αξία, επομένως μπορούν να χαρακτηριστούν ως εικονικά ή ψηφιακά νομίσματα – υπάρχουν αποκλειστικά ψηφιακά. Σήμερα, λίγα κρυπτονομίσματα χρησιμοποιούνται ως μέσα πληρωμής. Συχνότερα χρησιμεύουν ως χρηματοοικονομικά εργαλεία αξιολόγησης – από τη μία πλευρά φέρουν υψηλό επενδυτικό ρίσκο, από την άλλη προσφέρουν τη δυνατότητα σημαντικών κερδών.

Ανεξάρτητα από το εάν επιτυγχάνονται κέρδη ή ζημίες από το εμπόριο κρυπτονομισμάτων, πρέπει να διασφαλίζεται ότι όλα δηλώνονται σωστά στη φορολογική δήλωση. Πρέπει να γνωρίζουμε πώς τακτοποιούνται ακριβώς τα κρυπτονομίσματα.

Ας ξεκινήσουμε με το τι δεν φορολογείται. Η αγορά κρυπτονομισμάτων με συμβατικό νόμισμα δεν υπόκειται σε φόρο. Επίσης, είναι αφορολόγητο όταν μεταφέρονται από ένα πορτοφόλι σε άλλο ή όταν καταθέτουν σε νέο χρηματιστήριο.

Πότε πληρώνεται φόρος στα κρυπτονομίσματα;

Εάν κάποιος επενδύσει ως ιδιώτης σε κρυπτονομίσματα και περιουσιακά στοιχεία και επιτύχει κέρδος, φέρει τη φορολογική ευθύνη στη Γερμανία. Βασική προϋπόθεση είναι η κατοικία σε αυτή τη χώρα – η παραμονή στη Γερμανία για περισσότερες από 180 ημέρες το χρόνο.

Από φορολογική άποψη, τα κέρδη και οι ζημίες από την πώληση κρυπτονομισμάτων θεωρούνται ιδιωτικές πωλήσεις. Υπολογίζονται βάσει της διαφοράς μεταξύ τιμής αγοράς και πώλησης. Αυτά τα κέρδη φορολογούνται βάσει του φόρου εισοδήματος για τα φυσικά πρόσωπα (συν πιθανό επιπλέον φόρο αλληλεγγύης + φόρο εκκλησίας).

Τα κρυπτονομίσματα στη φορολογική δήλωση σύμφωνα με την § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG πρέπει να αναγράφονται στην κατηγορία «Ιδιωτικές πωλήσεις». Τα κέρδη από το εμπόριο ψηφιακών μέσων θεωρούνται έτσι «άλλα οικονομικά αγαθά».

Σημαντικό να γνωρίζουμε είναι ότι για την εφορία δεν έχει σημασία αν το κέρδος παραμείνει σε κρυπτονομίσματα, μετατραπεί σε άλλα κρυπτονομίσματα ή σε παραδοσιακό νόμισμα – το καθοριστικό είναι η αξία του.

Πόσος είναι ο φόρος στα κρυπτονομίσματα;

Στον φόρο για την πώληση κρυπτονομισμάτων (Πώληση κρυπτονομισμάτων φόρος) ισχύει ο κανονικός συντελεστής φόρου εισοδήματος για φυσικά πρόσωπα, δηλαδή από 14% έως 45%.

Φόρος στα κρυπτονομίσματα – πόσο είναι το αφορολόγητο ποσό;

Στη Γερμανία ισχύει αφορολόγητο ποσό 600 € για εισοδήματα από ιδιωτικές πωλήσεις – ποσά που δεν υπερβαίνουν αυτό το όριο παραμένουν αφορολόγητα. Αν το συνολικό κεφαλαιακό κέρδος του έτους είναι μεγαλύτερο, τότε φορολογείται το πλήρες ποσό.

Για παράδειγμα: Εάν τα κέρδη από τα κρυπτονομίσματα είναι 590 € το έτος, δεν καταβάλλονται φόροι, αλλά αν είναι 602 €, φορολογείται ολόκληρο το ποσό, κι όχι μόνο το ποσό πάνω από το αφορολόγητο.

Πρέπει να σημειωθεί ότι το αφορολόγητο των 600 € δεν ισχύει μόνο για τα κρυπτονομίσματα, αλλά αφορά όλες τις ιδιωτικές πωλήσεις μέσα σε ένα έτος. Αν δηλαδή πωληθεί με κέρδος κάτι – π.χ. ηλεκτρονικές συσκευές – κι υπερβεί το όριο, το κέρδος από το εμπόριο κρυπτονομισμάτων επίσης φορολογείται.

Για παράδειγμα: Το 2025 το κέρδος από το εμπόριο κρυπτονομισμάτων ήταν 200 €, αλλά πουλήθηκαν επίσης αρχαία έπιπλα, φέρνοντας εισόδημα 500 €. Το σύνολο ξεπερνά το καθορισμένο αφορολόγητο και έτσι φορολογείται το πλήρες ποσό των 700 €.

Φόροι στα κρυπτονομίσματα – προθεσμία ενός έτους

Η διάρκεια κατοχής για τα κρυπτονομίσματα στη Γερμανία είναι ένα έτος. Αν τα διατηρείτε πάνω από 365 ημέρες και δεν έχουν επιφέρει κεφαλαιακό κέρδος, η ιδιωτική πώληση μετά είναι πάντοτε αφορολόγητη, ασχέτως αν επετεύχθη κέρδος ή όχι.

Πληρωμή με κρυπτονομίσματα και φόροι

Οι πληρωμές με κρυπτονόμισμα στη Γερμανία έχουν οριστεί ως VAT-φορολογητέες συναλλαγές. Κάθε συναλλαγή που χρησιμοποιεί εικονικό νόμισμα για πληρωμή υπόκειται στους ίδιους κανόνες όπως η αγορά με μετρητά ή μεταφορά.

Σε έναν μετασχηματισμό σε ευρώ και αντίστροφα δεν υπάρχει επιπλέον φόρος.

Δωρεές υπό μορφή κρυπτονομισμάτων

Στη Γερμανία μπορούν να δωρεθούν ως και 20.000 € το χρόνο χωρίς φορολόγηση – για τους/τις συζύγους το όριο είναι ακόμα υψηλότερο, στα 500.000 ευρώ. Όπως και άλλες συναλλαγές, οι δωρεές υπό μορφή κρυπτονομισμάτων είναι αφορολόγητες, εφόσον δεν υπερβαίνουν αυτό το ποσό.

Τι κινδύνους φέρει η φοροδιαφυγή με κρυπτονομίσματα;

Κανείς δεν πληρώνει φόρους με χαρά και πολλοί θέλουν να το αποφύγουν όσο δυνατόν περισσότερο, όμως υπάρχουν καταστάσεις όπου δεν υπάρχει άλλη επιλογή. Η φοροδιαφυγή είναι παράνομη και μπορεί να οδηγήσει σε σκληρές ποινές. Ανάλογα με το ποσό, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμο ή σε φυλάκιση έως και δέκα ετών. Αν το φορολογικό γραφείο αντιληφθεί την κατάσταση (και αυτό είναι συνήθως θέμα χρόνου), τότε πρέπει να πληρωθεί ο οφειλόμενος φόρος μαζί με τόκους και καθυστερημένες κυρώσεις.

Για να αποφευχθούν περιπλοκές και να φορολογηθούν σωστά τα κέρδη από τα κρυπτονομίσματα, μπορεί να χρησιμοποιηθεί η φορολογική εφαρμογή Taxando – αυτό το αξιόπιστο εργαλείο είναι απλό στη χρήση και λαμβάνει υπόψη όλα τα εισοδήματα. Η φορολογική δήλωση μπορεί να υποβληθεί μαζί με αυτή την εφαρμογή χωρίς να φύγετε από το σπίτι σας – εγκάρδια πρόσκληση!