Ποιες ασφάλειες μπορεί να αφαιρέσει κανείς από τη φορολογία;

Διάφοροι τύποι ασφαλίσεων επιλέγονται για να παρέχουν τη σωστή προστασία σε περιπτώσεις απροσδόκητων και δυσάρεστων καταστάσεων. Στη Γερμανία, πολλές ασφαλιστικές πολιτικές μπορούν να αφαιρεθούν από τη ετήσια φορολογική δήλωση. Ποιες είναι ακριβώς; Και πόσα χρήματα μπορεί να ανακτηθεί μέσω αυτής της μεθόδου στην επιστροφή φόρου; Αυτές οι ερωτήσεις απαντώνται σε αυτό το άρθρο. Υπάρχουν επίσης συμβουλές για το τι πρέπει να προσέξετε κατά τη συμπλήρωση των σχετικών εγγράφων και αν αυτό πρέπει να γίνεται ακόμη αυτοπροσώπως και σε χαρτί. Καλείστε να διαβάσετε.

Ποιες ασφαλίσεις μπορούν να εκπίπτουν από το φόρο;

Πολλές γερμανικές ασφαλίσεις μπορούν να ληφθούν υπόψη και να αφαιρεθούν από την ετήσια φορολογική δήλωση, γεγονός που οδηγεί τελικά σε αύξηση του τελικού ποσού εκκαθάρισης. Στη Γερμανία, οι ασφαλιστικές πολιτικές καταχωρούνται στη φορολογική δήλωση ως μία από τις τρεις εφαρμόσιμες κατηγορίες, από τις οποίες εξαρτάται το τελικό μέγεθος της δικής σας συμμετοχής στο κόστος της ασφάλισης. Σχετίζονται πιο συγκεκριμένα με:

• Δαπάνες για συντάξεις στο πλαίσιο των λεγόμενων ειδικών δαπανών,
• Κόστη που συνδέονται με το εισόδημα,
• Δαπάνες φροντίδας στο πλαίσιο των ειδικών δαπανών.

Στην επόμενη ενότητα του άρθρου, αυτή η κατηγοριοποίηση περιγράφεται λεπτομερέστερα.

Αφαίρεση ασφάλισης ως συνταξιοδοτικές δαπάνες στο πλαίσιο των ειδικών δαπανών

Ένα σημαντικό μέρος των γερμανικών ασφαλίσεων μπορεί να αφαιρεθεί από το φόρο ως οι λεγόμενες συνταξιοδοτικές δαπάνες στο πλαίσιο των ειδικών δαπανών. Σημαντικό είναι ότι ένας ανώτατος ποσό των 1.900 ευρώ ισχύει. Σχεδόν κάθε φορολογούμενο άτομο πλησιάζει αυτή την αξία γρήγορα, διότι μεταξύ των συνταξιοδοτικών δαπανών λαμβάνονται υπόψη εισφορές για ασφάλιση φροντίδας καθώς και για ασφάλιση υγείας. Δείτε ποιους τύπους ασφαλίσεων μπορεί να αφαιρέσει κανείς από τη γερμανική φορολογική δήλωση:

• Ασφάλιση υγείας.
• Πρόσθετη ασφάλιση υγείας.
• Ασφάλιση φροντίδας.
• Ασφάλιση ανεργίας.
• Ασφάλιση ανικανότητας προς εργασία.
• Ασφάλιση ευθύνης (και για μηχανικά οχήματα).
• Ασφάλιση ζωής επί χρόνο.

Τι πρέπει οπωσδήποτε να προσέξει κανείς στη φορολογική δήλωση για ασφαλίσεις στη Γερμανία ως συνταξιοδοτικές δαπάνες στο πλαίσιο των ειδικών δαπανών; Σε κάθε περίπτωση, ότι στο ενδεχόμενο γάμου, το παραπάνω ποσό διπλασιάζεται. Εάν οι ασφαλίσεις συνδέονται αποκλειστικά με την εργασία, πρέπει να αφαιρεθούν ως κόστη που συνδέονται με το εισόδημα.

Κόστη ασφαλίσεων που συνδέονται με το εισόδημα

Μια ασφάλιση που καλύπτει αποκλειστικά επαγγελματικό κίνδυνο μπορεί να αφαιρεθεί από τη φορολογία εισοδήματος (φορολογικά εκπεστέα) ως κόστη που συνδέονται με το εισόδημα. Όταν καλύπτεται μερικώς επαγγελματικός κίνδυνος, είναι σημαντικό να γίνει μια κατανομή. Στα κόστη εισοδήματος δεν υπάρχει καθορισμένο ανώτατο όριο για δαπάνες που σχετίζονται με το εισόδημα, και έτσι μπορεί ολόκληρο το ποσό να αφαιρεθεί από τη φορολογία εισοδήματος. Τι πρέπει να προσέξει κανείς ωστόσο; Μετά την επίτευξη της πάγιας αποζημίωσης εξόδων για εργαζόμενους, κάθε ευρώ που δαπανάται στο πλαίσιο της επαγγελματικής ασφάλισης μπορεί να συμβάλει σημαντικά στη μείωση του φόρου. Δείτε παραδείγματα για ασφαλιστικές πολιτικές (φορολογική δήλωση ασφαλίσεων) ως εκπεστέες δαπάνες που συνδέονται με το εισόδημα:

• Επαγγελματική ασφάλιση ευθύνης.
• Ασφάλιση νομικής προστασίας (επαγγελματική).
• Ασφάλιση ατυχημάτων για επαγγελματικά ατυχήματα.

Φορολογική ασφάλιση και δαπάνες για τη συνταξιοδότηση

Ασφαλιστικές πολιτικές για το γήρας παίζουν πολύ σημαντικό ρόλο στις γερμανικές φορολογικές δηλώσεις. Από την άλλη πλευρά, υπάρχουν δαπάνες για νομικές και ιδιωτικές συνταξιοδοτικές ασφαλίσεις, όπως το Rürup-Rente. Στο πλαίσιο αυτό, το 2021 ίσχυαν τα εξής γεγονότα:

• Το 92 τοις εκατό των καταβληθέντων εισφορών μπορούσε να αφαιρεθεί ως ειδικές δαπάνες (αφορούσε το ανώτατο ποσό ή τις καταβληθείσες εισφορές).
• Το ανώτατο ποσό για άτομα μόνο ήταν 23.725 ευρώ (αυτός ο αριθμός διπλασιάστηκε στις καταχωρημένες συντροφικές σχέσεις).
• Ετησίως, το ποσοστό αυξάνεται κατά δύο ποσοστιαίες μονάδες (έως το 2025).
• Κατά τον υπολογισμό των ποσών, που σχετίζονται, λαμβάνεται επίσης υπόψη η συμμετοχή του εργοδότη στην νόμιμη σύνταξη.

Ασφαλίσεις στη φορολογική δήλωση – ποιες δεν μπορούν να αφαιρεθούν από το φορολογικό στην Γερμανία;

Δεν μπορούν όλες οι ασφαλιστικές πολιτικές να αφαιρεθούν στο πλαίσιο της ετήσιας γερμανικής φορολογικής δήλωσης. Δεν υπάρχει δυνατότητα επίσημων διαδικασιών για αυτό το θέμα σε λεγόμενες αντικειμενικές ασφαλίσεις, που χαρακτηρίζονται από την προστασία συγκεκριμένων αντικειμένων ή αποθεμάτων. Σε τέτοιες περιλαμβάνονται, για παράδειγμα:

• Ασφάλιση ποδηλάτου,
• Πλήρης ασφάλιση αυτοκινήτου (φορολογική ασφάλιση αυτοκινήτου),
• Ασφάλιση ταξιδιωτικών αποσκευών και ακύρωσης ταξιδιού,
• Ασφάλιση ζωής με σύναψη της ασφαλιστικής σύμβασης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2005,
• Ασφάλιση κτιρίου και οικιακής περιουσίας.

Δυνατότητα αφαίρεσης της ασφάλισης κατοικίας από το φόρο – τι πρέπει να γνωρίζετε

Όπως έχει ήδη αναφερθεί, οι ακίνητες ασφαλίσεις, δηλαδή αυτές που καλύπτουν την ιδιοκτησία, δεν μπορούν να αφαιρεθούν από τη φορολογία εισοδήματος. Υπάρχει, ωστόσο, μια εξαίρεση από αυτόν τον κανόνα, σύμφωνα με την οποία οποιαδήποτε ασφάλιση κατοικίας, που είναι απαραίτητη για την άσκηση νόμιμης εργασίας, μπορεί να ληφθεί υπόψη στην φορολογική δήλωση (ασφάλιση κατοικίας φορολογικά εκπεστέα) ως λεγόμενη εισοδηματική δαπάνη. Ένα παράδειγμα για αποσαφήνιση: Αν η εκπαίδευση είναι φορολογικά αναγνωρισμένη, μπορεί να αφαιρεθεί ένα μέρος των ετήσιων εισφορών της ασφάλισης οικίας. Για ένα γραφείο επιφάνειας 25 τετραγωνικών μέτρων σε διαμέρισμα 100 τετραγωνικών μέτρων, αυτό θα ήταν το 25 τοις εκατό του κόστους ασφάλισης κατοικίας.

Γραφείο επιφάνειας 25 m² → Διαμέρισμα επιφάνειας 100 m² → 25% του κόστους ασφάλισης κατοικίας ως μέρος της αφαίρεσης των ετήσιων εισφορών που καταβάλλονται για την ασφάλιση κατοικίας.

Ποια έγγραφα πρέπει να υποβάλω;

Δεν είναι απαραίτητο να υποβληθούν οποιαδήποτε αποδείξεις δαπανών στην εφορία, ή ακόμα λιγότερο φόρμες που επιβεβαιώνουν αυτά που η εφορία επιθυμεί να επιβεβαιώσει σε σχέση με τη φορολογική δήλωση. Αυτή η κατάσταση ισχύει από τη στιγμή που καθιερώθηκε στην Γερμανία η υποχρέωση αποθήκευσης εγγράφων για φορολογούμενα πρόσωπα. Αφορά, για παράδειγμα, τα κόστη ασφάλισης, που λαμβάνονται αυτόματα υπόψη στη δήλωση εισοδήματος – τέτοια δεδομένα μπορούν ανά πάσα στιγμή να επαληθευτούν από το προσωπικό της εφορίας. Ωστόσο, αν προκύψει κατάσταση που απαιτεί απ’ την εφορία η υποβολή των ενδιαφερόντων φόρμες, είναι υποχρεωτικό να το πράξει κανείς. Επομένως, να αποδειχτεί ότι αυτά που αναγράφονται στην φορολογική δήλωση είναι σύμφωνα με τη πραγματική, αληθινή κατάσταση. Κατά κανόνα, όσο υψηλότερα είναι τα δηλωμένα κόστη για υπηρεσίες, τόσο πιο πιθανό είναι η γερμανική εφορία να ζητήσει σχετικά έγγραφα.

Ασφαλίσεις στη Γερμανία και Riester – ποια είναι η σχέση μεταξύ τους;

Στη Γερμανία υπάρχει ακόμα μια άλλη φόρμα που σχετίζεται με τις εισφορές Riester, η λεγόμενη Anlage AV. Εδώ καταχωρούνται τα δεδομένα που αφορούν το πιστοποιητικό από τον πάροχο Riester, το οποίο λαμβάνει κάθε φορολογούμενο άτομο στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους. Για να ληφθούν αυτά υπόψη, πρέπει να γνωρίζετε ότι το μέγιστο ποσό αφαίρεσης για ειδικές δαπάνες δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 2.100 ευρώ. Η γερμανική εφορία προσδιορίζει αυτόματα αν είναι δυνατόν να επωφεληθεί κανείς από αυτό το είδος αφαίρεσης (αυτό γίνεται στο πλαίσιο του λεγόμενου ευνοϊκότερου δοκιμαστικού φορολογικού), στη συνέχεια εξετάζει ακριβώς ποια επιλογή είναι πιο ευεργετική – η χρηματοδότηση Riester ή η αφαίρεση ειδικών δαπανών.

Ποιες ασφαλίσεις μπορούν να εκπίπτουν από το φόρο και πού καταχωρείτε τα αντίστοιχα δεδομένα στη φορολογική δήλωση;

Η σωστή καταχώρηση των ασφαλίσεων στη φορολογική δήλωση είναι στενά συνδεδεμένη με την παραπάνω περιγραφόμενη κατηγοριοποίηση. Έτσι, το πού καταχωρείτε τα αντίστοιχα δεδομένα εξαρτάται από το αν θέλετε να διεκδικήσετε δαπάνες για αποταμιευτικές υπηρεσίες, συνταξιοδοτική ασφάλιση ή κόστη που συνδέονται με το εισόδημα. Ανάλογα με την περίπτωση, πρέπει να συμπληρωθούν διαφορετικά παραρτήματα. Εναλλακτικά, αυτό μπορεί να γίνει σε μια δοκιμασμένη εφαρμογή φόρου, που εξοικονομεί χρόνο (συνήθως πρέπει να αναζητήσετε την αντίστοιχη στήλη για την καταχώρηση των δεδομένων), αλλά και υγεία και δικά σας νεύρα. Ένα πρόγραμμα φορολογικής δήλωσης (για παράδειγμα, Taxando) σας οδηγεί βήμα προς βήμα σε όλη τη διαδικασία αφαίρεσης. Αρκεί να απαντήσετε ειλικρινά στις ερωτήσεις που εμφανίζονται στην οθόνη. Αφαιρέστε σήμερα μαζί μας τη φορολογία ασφαλίσεων – σας προσκαλούμε.