Ιδιωτικά Δάνεια και Φόροι

Ένα δάνειο που χορηγείται από έναν ιδιώτη είναι ένας ολοένα συχνότερος τρόπος για την παροχή οικονομικής βοήθειας στην οικογένεια και μια ευκαιρία για συμφέρουσα επένδυση χρημάτων. Οι τόκοι που υπολογίζονται από ένα τέτοιο δάνειο αποτελούν εισόδημα, γι’ αυτό είναι σημαντικοί από φορολογικής άποψης. Σε αυτή την ανάρτηση θα ασχοληθούμε λεπτομερέστερα με το θέμα και θα εξηγήσουμε ποιοι φόροι ισχύουν για ένα ιδιωτικό δάνειο.

Τι είναι ένα ιδιωτικό δάνειο;

Ας ξεκινήσουμε με το τι είναι ένα ιδιωτικό δάνειο. Κανονικά συνδέουμε ένα δάνειο με χρήματα που έχουν ληφθεί από τράπεζα, αλλά σε αυτή την περίπτωση πρόκειται για χρήματα από έναν ιδιώτη. Κάθε άτομο που διαθέτει μεγάλη περιουσία μπορεί να χορηγήσει ένα φορολογούμενο δάνειο – συχνά χρησιμοποιείται ως βοήθεια για την οικογένεια ή φίλους που δεν θέλουν να συνάψουν σχέση με μια τράπεζα.

Είναι επίσης ένα αποτελεσματικό εργαλείο επένδυσης χρημάτων, καθώς μπορεί κανείς να επιτύχει υψηλή απόδοση υπό μορφήν τόκων από το προσωπικό δάνειο, γι’ αυτό πολλοί άνθρωποι στη Γερμανία επιλέγουν αυτή την επιλογή αντί για άλλες επενδύσεις.

Όπως με ένα παραδοσιακό δάνειο, θα πρέπει να δημιουργηθεί μια σύμβαση που θα περιλαμβάνει το ποσό, την ακριβή ημερομηνία αποπληρωμής και το επιτόκιο. Ακόμα και αν το δάνειο χορηγείται σε ένα γνωστό άτομο, ένα τέτοιο έγγραφο είναι απαραίτητο – σύμφωνα με τις προβλέψεις του πρέπει να πληρώσουμε τον φόρο στους τόκους του ιδιωτικού δανείου (φορολόγηση τόκων ιδιωτικού δανείου). Στη συνέχεια θα περιγράψουμε πότε πρέπει να πληρωθεί και ποια είναι η τιμή του.

Φόρος στους τόκους των ιδιωτικών δανείων – ποια είναι η τιμή του;

Ας περάσουμε στις λεπτομέρειες. Αν αποφασίσεις να γίνεις δανειστής, θα επιτύχεις κέρδη υπό μορφήν τόκων. Όπως με κάθε είδος εισοδήματος, πρέπει να πληρωθεί και εδώ ο φόρος. Ποια είναι η τιμή του;

Στη Γερμανία, το εισόδημα από φορολογούμενους τόκους από ιδιωτικά δάνεια φορολογείται με έναν παρακρατούμενο φόρο 25% + 5,5% πρόσθετο φόρο αλληλεγγύης, καθώς και σε ορισμένες περιπτώσεις με εκκλησιαστικό φόρο. Αν δανείσουμε ένα μικρό ποσό, για το οποίο υπολογίζεται ποσό λιγότερο από 801 ευρώ, δεν υπολογίζονται φόροι.

Τόκοι από ένα ιδιωτικό δάνειο στη φορολογική δήλωση

Ως ιδιώτης δανειστής θα πρέπει να θυμάσαι ότι όλα τα δάνεια με τόκους έχουν σημασία για τους φορολογικούς σκοπούς. Δεν έχει σημασία αν ο δανειζόμενος είναι ένας καλός γνωστός ή έχει βρεθεί μέσω μιας πύλης. Όλοι οι τόκοι από ένα ιδιωτικό δάνειο (φορολόγηση τόκων από ιδιωτικό δάνειο) πρέπει να δηλώνονται στην ετήσια δήλωση με την εφορία.

Οι τόκοι από ένα ιδιωτικό δάνειο στη φορολογική δήλωση πρέπει να δηλώνονται ως «εισοδήματα από κεφαλαιουχικά κέρδη». Εδώ θα πρέπει επίσης να καταχωρούνται όλα τα άλλα κέρδη από επενδύσεις, όπως τα κέρδη από την πώληση μετοχών, οι τόκοι από λογαριασμό ταμιευτηρίου, τα μερίσματα ή οι συμμετοχές σε εταιρείες. Για αυτό αξίζει να χρησιμοποιήσεις μια εφαρμογή για τη διεκπεραίωση της γερμανικής φορολογίας, όπως το Taxando – έτσι μπορείς να διευθετήσεις γρήγορα όλες τις τυπικές διαδικασίες.

Φόρος σε ένα προσωπικό δάνειο χωρίς τόκους – είναι δυνατόν ένα τέτοιο δάνειο;

Αν θέλουμε να χορηγήσουμε ένα δάνειο σε οικογένεια ή φίλους, στόχος μας είναι οι τόκοι να είναι όσο το δυνατόν χαμηλότεροι ή να μην υπάρχουν καθόλου. Σε τέτοιες περιπτώσεις επιβάλλουμε μόνο ένα χαμηλό επιτόκιο ή παραιτούμαστε εντελώς από κέρδη. Ωστόσο, και στις δύο περιπτώσεις μπορεί εύκολα να πέσουμε σε φορολογική παγίδα.

Σε αυτές τις περιπτώσεις μπορεί η εφορία να το δει ως δώρο από τον δανειστή προς τον δανειζόμενο και να το ταξινομήσει ως δωρεά, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε πληρωμή του αντίστοιχου φόρου.

Δεν θα πρέπει να υπάρχει κανένα πρόβλημα με τον φόρο σε ένα προσωπικό δάνειο (Φόροι ιδιωτικού δανείου) αν έχει χορηγηθεί στην πιο στενή οικογένεια (σύντροφος, παιδί, εγγόνι) επειδή στη Γερμανία υπάρχουν υψηλά αφορολόγητα ποσά για δώρα σε στενούς συγγενείς. Το ύψος τους εξαρτάται από τον βαθμό συγγένειας – για αδέρφια, για παράδειγμα, είναι 20.000 ευρώ.

Ας πάρουμε για παράδειγμα ένα δάνειο που χορηγήθηκε σε αδερφή, για το οποίο παραιτηθήκαμε από τόκους. Η εφορία θα εξετάσει ένα τέτοιο ποσό και θα εφαρμόσει έναν εικονικό φορολογικό συντελεστή 5,5% ετησίως. Αν πρόκειται για ποσό που είναι αρκετό, ώστε το υποτιθέμενο ποσοστό μέσα σε δέκα χρόνια να υπερβεί τα 20.000 ευρώ, μπορεί να κληθούμε να πληρώσουμε τον φόρο δωρεάς.

Ιδιωτικά φορολογούμενα δάνεια – ηλεκτρονικές πύλες στη Γερμανία

Άτομα με υψηλά εισοδήματα συχνά επιλέγουν τη χορήγηση ενός ιδιωτικού δανείου για καθαρά κερδοσκοπικούς σκοπούς. Συχνά θεωρείται ως εναλλακτική λύση σε επενδύσεις με τις οποίες μπορεί να επιτευχθεί μεγαλύτερη απόδοση σε σύγκριση με πολλές λύσεις που προσφέρονται από τις τράπεζες. Για την προσφορά τέτοιων υπηρεσιών χρησιμοποιούνται ειδικές πύλες, στις οποίες μπορούμε να καταχωρίσουμε μια πρόταση για τη χορήγηση ενός φορολογούμενου δανείου.

Τέτοιες πύλες είναι επίσης συχνά μια ελκυστική επιλογή για δανειζόμενους, καθώς σε πολλές περιπτώσεις προσφέρονται ευνοϊκές συνθήκες και γρήγορη έγκριση του δανείου. Είναι μια ευκαιρία για άτομα που, για διάφορους λόγους, αντιμετωπίζουν προβλήματα κατά την απόκτηση παραδοσιακού δανείου από τράπεζα.

Για κάθε ιδιωτικό δάνειο συνάπτεται φυσικά μια σύμβαση. Εκτός από το ποσό, θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει την ημερομηνία και το ύψος των υπολογιζόμενων τόκων. Είναι σημαντικό η σύμβαση να είναι διατυπωμένη με ακρίβεια – αυτό αποφεύγει διαφορές τόσο με τον δανειζόμενο όσο και με το φορολογικό γραφείο.