Φορολογικές κλάσεις στη Γερμανία – πόσες υπάρχουν και τι επιφέρουν;

Στη Γερμανία, γνωστή για την ακρίβεια και την ακριβολογία της σε όλους τους τομείς της ζωής, υπάρχει επίσης ένα σύνθετο φορολογικό σύστημα. Οι φορολογικές κλάσεις στη Γερμανία αποτελούν σημαντική πτυχή που πρέπει να κατανοήσετε, εάν θέλετε να εργαστείτε, να επενδύσετε ή απλά να κατανοήσετε τη λειτουργία της οικονομίας μιας από τις πιο επιδραστικές χώρες της Ευρώπης. Σε αυτό το άρθρο θα ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στις γερμανικές φορολογικές κλάσεις και στο πώς επηρεάζουν τα οικονομικά των ανθρώπων.

Τι είναι οι φορολογικές κλάσεις στη Γερμανία;

Σε πολλές χώρες, η φορολογική κλάση είναι απλά ένα ποσοστό που πληρώνει ένα φορολογούμενο άτομο. Στη Γερμανία, ωστόσο, η φορολογική κλάση καθορίζει όχι μόνο το φορολογικό ποσοστό, αλλά και άλλα στοιχεία που σχετίζονται με τις φορολογικές υποχρεώσεις.

Οι φορολογικές κλάσεις στη Γερμανία εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την προσωπική κατάσταση του φορολογούμενου. Ανατίθενται με κριτήρια όπως η οικογενειακή κατάσταση, η ύπαρξη παιδιών ή ο τύπος απασχόλησης. Η κατανόηση της φορολογικής κλάσης στην οποία ανήκετε μπορεί να βοηθήσει στον οικονομικό προγραμματισμό και στην αποφυγή δυσάρεστων φορολογικών εκπλήξεων.

Στενά συνδεδεμένα με τις φορολογικές κλάσεις στη Γερμανία είναι οι φορολογικές ελαφρύνσεις – η υπαγωγή σε μια συγκεκριμένη κατηγορία καθορίζει τη δυνατότητα χρήσης διαφόρων εκπτώσεων. Ωστόσο, δεν υπάρχει παγκοσμίως καλύτερη φορολογική κλάση, καθώς όλα εξαρτώνται από την ατομική κατάσταση του φορολογούμενου. Το σύστημα έχει σχεδιαστεί για να παρέχει σε όλους όσους κερδίζουν εισόδημα σε αυτήν τη χώρα τις καλύτερες δυνατές ευκαιρίες.

Φορολογική κλάση 1 – για άτομα χωρίς σύζυγο

Τα άτομα στην φορολογική κλάση 1 είναι κυρίως φορολογούμενοι χωρίς σύζυγο και χωρίς παιδιά. Σε αυτά περιλαμβάνονται και διαζευγμένοι και χήροι, αλλά μόνο εάν έχει περάσει τουλάχιστον ένας χρόνος από το θάνατο του συντρόφου.

Σε αυτή την κατηγορία ισχύει το κανονικό φορολογικό ποσοστό, αν και οι φορολογούμενοι μπορεί να επωφεληθούν από ένα αφορολόγητο ποσό ή μια κατ’ αποκοπή αποζημίωση εισοδήματος. Επιπλέον, ισχύει εδώ μια απλούστερη και ταχύτερη διαδικασία υπολογισμού χωρίς την ανάγκη να αποδειχθεί απαίτηση για διάφορες ελαφρύνσεις – ωστόσο, αυτό μπορεί να είναι λιγότερο επωφελές σε πολλές περιπτώσεις.

Συχνά αναρωτιούνται οι εργαζόμενοι, αν αξίζει να υποβάλουν φορολογική δήλωση για την φορολογική κλάση 1; Αυτό δεν είναι πάντα υποχρεωτικό και μερικές φορές προσφέρει τη δυνατότητα να λάβετε σημαντική φορολογική επιστροφή – αυτό όμως εξαρτάται από την προσωπική κατάσταση.

Φορολογική κλάση 2 – για μονογονεϊκές οικογένειες

Η δεύτερη φορολογική κλάση στη Γερμανία απευθύνεται σε μονογονεϊκές οικογένειες, οι οποίες ανατρέφουν τουλάχιστον ένα παιδί ανεξάρτητα και πληρούν συγκεκριμένους όρους. Είναι διαθέσιμη σε όσους ζουν μόνοι με το παιδί τους σε ένα νοικοκυριό και δεν είναι παντρεμένοι ούτε σε σύμφωνο συμβίωσης (ενδέχεται να απαιτούνται τα κατάλληλα έγγραφα).

Ένα χαρακτηριστικό στοιχείο της δεύτερης φορολογικής κλάσης είναι η δυνατότητα να επωφεληθείτε από μια επιπλέον ατέλεια για το παιδί – το 2025 αυτή ανέρχεται σε 4260 ευρώ για το πρώτο παιδί και αυξάνεται κατά 240 ευρώ για κάθε επιπλέον παιδί ανά έτος.

Φορολογική κλάση 3 – για ζευγάρια με χαμηλό εισόδημα

Η τρίτη φορολογική κλάση στη Γερμανία προορίζεται για παντρεμένα ζευγάρια ή ζευγάρια σε σύμφωνο συμβίωσης με χαμηλό εισόδημα. Αυτή η κατηγορία ισχύει για ζευγάρια, όπου το εισόδημα προέρχεται κυρίως από ένα άτομο ή το εισόδημα του άλλου ατόμου είναι σημαντικά χαμηλότερο – σε τέτοιες περιπτώσεις επιλέγεται ο συνδυασμός των κλάσεων 3 και 5. Αυτό οδηγεί σε ευνοϊκά φορολογικά ποσοστά και κοινά φορολογικά πλεονεκτήματα, μειώνοντας τη φορολογική επιβάρυνση.

Είναι σημαντικό να σημειώσουμε ότι τα άτομα στην τρίτη φορολογική κλάση υποχρεούνται να αναφέρουν κάθε χρόνο στις γερμανικές φορολογικές αρχές.

Φορολογική κλάση 4 – για παντρεμένα ή σε σύμφωνο συμβίωσης ζευγάρια

Η τέταρτη φορολογική κλάση παρέχεται αυτόματα κατά τη σύναψη γάμου ή σύμφωνου συμβίωσης. Είναι δυνατή εάν ο ή η σύντροφος επιλέξει επίσης την τέταρτη φορολογική κλάση. Αυτή η κλάση είναι ευνοϊκή για ζευγάρια όπου και οι δύο λαμβάνουν παρόμοια ποσά.

Φορολογική κλάση 5

Η πέμπτη φορολογική κλάση στη Γερμανία αφορά κυρίως ζευγάρια που είναι παντρεμένα ή σε σύμφωνο συμβίωσης, όπου ο ένας κερδίζει πολύ περισσότερα από τον άλλο. Συνήθως, το άτομο με το χαμηλότερο (ή καθόλου) εισόδημα κατατάσσεται στην κλάση 5, ενώ το άτομο με το υψηλότερο εισόδημα κατατάσσεται στην κλάση 3.

Στην κλάση 5 οι προπληρωμές φόρου είναι λιγότερο ευνοϊκές για το φορολογούμενο άτομο. Οι προκαταβολές είναι υψηλότερες από την κλάση 4, αλλά χαμηλότερες από την κλάση 6. Επομένως, τα ζευγάρια επιλέγουν συνήθως αυτή την κλάση μόνο εάν το εισόδημα του ενός ατόμου υπερβαίνει σημαντικά το του άλλου.

Φορολογική κλάση 6 – για άτομα με δεύτερη απασχόληση

Η έκτη φορολογική κλάση (φορολογική κλάση 6) στη Γερμανία προορίζεται για άτομα με περισσότερες από μία θέσεις εργασίας. Όσοι έχουν πολλαπλές πηγές εισοδήματος πρέπει να φορολογούνται ξεχωριστά για κάθε μία από αυτές, ενώ για μία από αυτές τις θέσεις ισχύουν υψηλότεροι φορολογικοί συντελεστές από άλλες κλάσεις. Επιπλέον, σε αυτή την κλάση δεν είναι δυνατόν να υπάρξουν φορολογικές εκπτώσεις επί του εισοδήματος.

Είναι εφικτή η αλλαγή της φορολογικής κλάσης;

Η αλλαγή της φορολογικής κλάσης είναι συνήθως αναγκαία όταν αλλάζει η προσωπική κατάσταση – όπως σε περίπτωση γάμου, διαζυγίου, έναρξης περιόδου διαχωρισμού ή θανάτου συντρόφου. Η αλλαγή συμβαίνει επίσης όταν κάποιος αναλαμβάνει μια επιπλέον θέση εργασίας ή το εισόδημά του αλλάζει σημαντικά. Σε ορισμένες περιπτώσεις μπορείτε να επιλέξετε τη φορολογική σας κλάση – τότε αποφασίζετε για την υπαγωγή σε μια συγκεκριμένη κατηγορία, αλλά πρέπει να ακολουθήσετε συγκεκριμένα βήματα.

Για να αλλάξετε τη φορολογική σας κλάση στη Γερμανία, πρέπει να επισκεφθείτε το φορολογικό γραφείο και να συμπληρώσετε μια ειδική αίτηση. Για τα ζευγάρια, η όλη διαδικασία γίνεται από κοινού.

Αλλαγή φορολογικής κλάσης διαδικτυακά

Για να αλλάξετε τη φορολογική σας κλάση, μπορείτε απλά να υποβάλετε μία αίτηση αλλαγής φορολογικής κλάσης μέσω της πλατφόρμας Elster. Για την αλλαγή από τις φορολογικές κλάσεις 3 και 5 σε 4 και 4 δεν απαιτείται απόδειξη. Η αίτηση μπορεί να υποβληθεί με τη συγκατάθεση της συντρόφου ή του συντρόφου.

Ο ταχύτερος και πιο βολικός τρόπος για να διεκπεραιώσετε φορολογικές διαδικασίες στη Γερμανία είναι διαδικτυακά. Το ειδικό μας πρόγραμμα μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε με ακρίβεια την επιστροφή φόρου εισοδήματος για το εκάστοτε έτος, λαμβάνοντας υπόψη την υπαγωγή στη σχετική φορολογική κλάση. Σας προσκαλούμε να χρησιμοποιήσετε την φιλική προς τον χρήστη και διαισθητική εφαρμογή Taxando για την επιστροφή φόρου.