Τόκοι στις γερμανικές επιστροφές φόρου – Ο διακανονισμός με την Εφορία μπορεί να είναι επένδυση

Οι τόκοι γενικά συσχετίζονται με κακές ή τουλάχιστον αρνητικές συνδέσεις. Συνήθως ταυτίζουμε με αυτούς τις τράπεζες και διάφορα δάνεια, π.χ. ένα δάνειο για σπίτι, διαμέρισμα ή αυτοκίνητο. Αλλά τι θα γινόταν αν σου λέγαμε ότι δεν χρειάζεται πάντα να τους φοβάσαι; Πρέπει να γνωρίζεις ότι ως Γερμανός φορολογούμενος μπορείς να αποκομίσεις πολλά οφέλη από αυτούς.

Πώς είναι αυτό δυνατόν; Συμβαίνει ότι η υποβολή της φορολογικής σου δήλωσης στη Γερμανία στις αρχές δεν αποδεικνύεται μόνο ως ανάγκη, αλλά και ως καλή επένδυση, όπως θα δεις αργότερα σε αυτό το άρθρο. Σήμερα θα μιλήσουμε για τον τόκο των φορολογικών επιστροφών, δηλαδή ποιος έχει δικαίωμα και σε ποιο ύψος. Θα συζητήσουμε επίσης την απόφαση του Ομοσπονδιακού Συνταγματικού Δικαστηρίου για τη χρήση των τόκων – παρακαλώ συνέχισε να διαβάζεις.

Τόκοι στις γερμανικές φορολογικές επιστροφές – Μην συγχέετε με ποινή από τις αρχές

Το πιο σημαντικό εκ των προτέρων: Οι τόκοι στις φορολογικές επιστροφές στη Γερμανία, για τις οποίες γράφουμε σήμερα, δεν πρέπει να συγχέονται με ποινές τόκων. Οι ποινές τόκων είναι επίσης μέρος της γερμανικής φορολογικής νομοθεσίας και αφορούν άτομα που υποβάλλουν τη φορολογική τους δήλωση με καθυστέρηση στην εφορία. Περισσότερα γι’ αυτό μπορείς να μάθεις στο άρθρο “Τι συμβαίνει αν υποβάλεις την άργησες φορολογική δήλωση σου στη Γερμανία;”

Τόκοι στις φορολογικές επιστροφές στη Γερμανία – Έως 1,8% από την εφορία

Τώρα που γνωρίζεις ότι οι τόκοι στην επιστροφή φόρου σου στη Γερμανία δεν σημαίνουν απαραίτητα ότι πρέπει να πληρώσεις περισσότερα, μπορούμε να προχωρήσουμε σιγά σιγά στο κύριο μέρος του άρθρου. Πρέπει να γνωρίζεις, ότι η γερμανική εφορία μπορεί να σου πληρώσει ένα μπόνους με τη μορφή αυτών των τόκων, εκτός από την επιστροφή φόρου. Φυσικά αυτό δεν ισχύει για την κανονική περίπτωση – διαφορετικά κάθε χρόνο όλοι θα ήθελαν να πληρώνουν τους φόρους τους. Πότε λοιπόν μπορείς να αναμένεις μπόνους;

Εάν περιμένεις περισσότερους από 15 μήνες από το τέλος του ημερολογιακού έτους που υπέβαλες τη φορολογική σου δήλωση, πρέπει να υπολογίσεις τόκους στους φόρους. Αυτοί ανέρχονται σε 0,15% για κάθε πλήρη μήνα καθυστέρησης, το οποίο στο διάστημα ενός έτους μπορεί να ανέρθει στο εντυπωσιακό 1,8%. Η αλλαγή του επιτοκίου πραγματοποιήθηκε με το Δεύτερο Νόμο Αλλαγής του Κώδικα Διοικητικών Χρεώσεων και τον Εισαγωγικό Νόμο του Κώδικα Διοικητικών Χρεώσεων της 12ης Ιουλίου 2022 (BGBl. I S. 1142). Η νέα ρύθμιση ισχύει για περιόδους τόκου από την 1η Ιανουαρίου 2019 και πρέπει να εφαρμοστεί αναδρομικά σε όλες τις ακόμη ανοιχτές υποθέσεις.

Πώς μπορεί κανείς στη Γερμανία να επωφεληθεί από τις πληρωμές τόκων; Δεν μπορεί ο καθένας να υπολογίζει σε επιστροφή φόρου τόκους από τις αρχές:

Εάν παρακολουθείς το ιστολόγιό μας, σίγουρα ξέρεις ότι δεν πρέπει όλοι στη Γερμανία να υποβάλουν φορολογική δήλωση, με άλλα λόγια – δεν πρέπει να καταβάλουν τους φόρους τους. Αν όμως αυτό είναι κάτι καινούργιο για σένα, διάβασε την προηγούμενη ανάρτησή μας “Ποιος πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση στη Γερμανία”;

Δεν είναι τυχαίο που επισημαίνουμε ότι δεν είναι υποχρεωμένοι όλοι να υποβάλουν φορολογική δήλωση στην εφορία στη Γερμανία. Όσοι δεν είναι υποχρεωμένοι, μπορούν να προσδοκούν τόκους – με την προϋπόθεση φυσικά ότι υποβάλλουν τη δήλωση εθελοντικά και ότι έχουν παρέλθει 15 μήνες από το τέλος του ημερολογιακού έτους.

Ελπίζεις να λάβεις τόκους για τη φορολογική σου δήλωση στη Γερμανία; Μην υποβάλλεις τη φορολογική σου δήλωση έγκαιρα

Στη Γερμανία υπάρχουν ορισμένες προθεσμίες για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων. Αν τις τηρείς κάθε χρόνο, πρέπει να γνωρίζεις ότι δεν έχεις καμία πιθανότητα να λάβεις τόκους. Φυσικά – κάνεις τα πάντα σωστά αν τηρείς τους κανόνες. Ωστόσο, να θυμάσαι ότι η φορολογική σου δήλωση, εάν την υποβάλεις έγκαιρα, συνήθως διεκπεραιώνεται γρήγορα και θα έπρεπε να έχεις το χρήμα στον λογαριασμό σου μετά από δύο έως τρεις μήνες.

Υποβολή φορολογικής δήλωσης στη Γερμανία και τόκοι – όσο πιο αργά τόσο το καλύτερο

Εάν θέλεις να υπολογίζεις ότι θα λάβεις τόκους από την εφορία στη Γερμανία, θα πρέπει να περιμένεις πριν υποβάλλεις τη φορολογική δήλωση. Πρέπει να γνωρίζεις ότι από το τέλος του φορολογικού έτους έχεις τέσσερα χρόνια χρόνο να υποβάλεις τη φορολογική σου δήλωση. Ένα παράδειγμα: Μπορείς να υποβάλεις τα έγγραφά σου για το έτος 2021 το αργότερο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2025. Στην πράξη, αυτό σημαίνει: Όσο πιο αργά αποφασίσεις να τακτοποιήσεις τους φόρους σου στη γερμανική εφορία, τόσο περισσότερες πιθανότητες έχεις να σου χορηγηθούν τόκοι.

Τόκοι φόρων στη Γερμανία – πόσα χρήματα αφορούν;

Ο καλύτερος τρόπος είναι να μιλάμε με καλό παράδειγμα για τα χρήματα. Ας υποθέσουμε λοιπόν ότι δίνεις τη φορολογική σου δήλωση εθελοντικά μέχρι την τελευταία δυνατή ημερομηνία, δηλαδή μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2025. Ας υποθέσουμε ότι η εφορία σου στέλνει τη φορολογική δήλωση στις αρχές Μαρτίου 2023. Ας υποθέσουμε ότι η φορολογική επιστροφή από τη Γερμανία είναι 2500 €. Προσθέτονται οι τόκοι που δικαιούσαι. Μετά την αφαίρεση των πρώτων 15 μηνών, που είναι χωρίς τόκους, παραμένουν 35 μήνες που πρέπει να τόκονται.

Έτσι: 2500 € x 35 x 0,5 % = 437,5 € σε τόκους. Σε αυτή την περίπτωση, η φορολογική επιστροφή αυξάνεται πάνω από 400 €, έτσι ώστε να έχουμε συνολική πληρωμή σχεδόν 3.000 €.

Φορολογικά έσοδα από τόκους στη Γερμανία – είναι φορολογήσιμα;

Πρέπει να γνωρίζεις ότι τα έσοδα από τόκους που καταβάλλονται από τη γερμανική εφορία είναι φορολογήσιμα. Αυτό προκύπτει αμέσως από το § 20 του νόμου περί φόρου εισοδήματος (EStG). Αυτό σημαίνει με τη σειρά του ότι πρέπει να καταγράψεις τους τόκους στη φορολογική σου δήλωση για τον φόρο εισοδήματος. Για τον σκοπό αυτό, θα πρέπει να καταγράψεις την αξία των εσόδων από τόκους στο προσάρτημα KAP. Λάβε υπόψη ότι σε αυτήν την περίπτωση, το έτος πληρωμής στην εφορία στη Γερμανία είναι καθοριστικό.

Πρέπει να αιτηθείς για τους τόκους;

Μια συχνή ερώτηση από άτομα που ελπίζουν να λάβουν τόκους είναι αν πρέπει με κάποιον τρόπο να υποβάλουν αίτηση. Απαντούμε σύντομα: Όχι, η αλήθεια είναι ότι η γερμανική εφορία υπολογίζει το ποσό μόνη της και το μεταβιβάζει στον λογαριασμό σου. Μπορείς έτσι να είσαι σίγουρος ότι, αν δικαιούσαι μπόνους, σίγουρα θα το λάβεις – αλλά πρέπει να έχεις υπομονή.

Υψηλοί τόκοι στην επιστροφή φόρων στη Γερμανία – το Ομοσπονδιακό Συνταγματικό Δικαστήριο λέει ΣΤΟΠ

Μόλις πριν λίγες εβδομάδες υπήρξε μια σημαντική αλλαγή στη Γερμανία σχετικά με την επιτόκηση των φορολογικών επιστροφών. Διότι το Ομοσπονδιακό Συνταγματικό Δικαστήριο αποφάσισε ότι οι υψηλοί τόκοι σε φορολογικές οφειλές είναι αντισυνταγματικοί. Οι δικαστές πιστεύουν ότι τόκοι σε αυτό το ύψος δεν θα πρέπει να είναι επιτρεπτοί, καθώς το παρόν σύστημα εκθέτει τον κρατικό προϋπολογισμό σε υπερβολική ανασφάλεια.

Τι σημαίνει αυτό για τους φορολογούμενους; Το Συνταγματικό Δικαστήριο διατάσσει ότι εκείνοι που από το 2019 πληρώνουν τόκους σε φορολογικές επιστροφές (επιτόκια επιστροφής) – και τα εισπράττουν αντίστοιχα – επηρεάζονται από τις αλλαγές. Η προϋπόθεση είναι, ωστόσο, ότι η φορολογική απόφαση δεν είναι νομικώς δεσμευτική. Λόγω της ασαφούς νομικής κατάστασης, διαμέσου της οποίας η οικονομική διοίκηση έχει προκαταρκτικά καθορίσει τους τόκους για κάθε αίτηση από τον Μάιο του 2019, αυτό είναι ωστόσο πολύ πιθανό για πολλούς ανθρώπους. Επί του παρόντος, δεν είναι ακόμη γνωστό πώς πολλοί φορολογούμενοι θα επηρεαστούν.

Είναι πιθανό, ωστόσο, ότι κάθε φορολογούμενος στη Γερμανία, που έχει πληρώσει υπερβολικά φόρο, να μπορεί να υπολογίζει στην επιστροφή μέρους των χρημάτων. Το αντίθετο ισχύει για εκείνους που έχουν λάβει φορολογικούς τόκους – αυτές οι διαφορές μάλλον πρέπει να επιστραφούν. Πόσα θα είναι αυτά τα ποσά μεμονωμένα δεν μπορούμε να πούμε αυτή τη στιγμή, εξαρτάται από τη μελλοντική ανάπτυξη των επιτοκίων.

Χρειάζεσαι βοήθεια με τη φορολογική σου δήλωση; Έχεις απορίες σχετικά με το θέμα των φορολογικών τόκων; Ψάχνεις ένα εργαλείο με το οποίο μπορείς να συμπληρώσεις και να στείλεις τη φορολογική σου δήλωση στην εφορία σε λίγα λεπτά; Τότε χρησιμοποίησε το Taxando, μια σύγχρονη εφαρμογή για την υποβολή της φορολογικής δήλωσης στη Γερμανία. Εάν επιλέξεις το πακέτο PREMIUM, μπορείς να υπολογίζεις στην υποστήριξη ενός έμπειρου φοροτεχνικού καθώς και στην ασφαλή, γρήγορη και πάνω από όλα ασφαλή επιστροφή φόρου από τη Γερμανία.