Αναδρομική Φορολογική Συμψηφισμός – μέχρι πότε μπορεί να γίνει;

Η φορολογική εκκαθάριση είναι ένα ουσιώδες μέρος της ζωής των εργαζόμενων ανθρώπων στη Γερμανία. Αν και δεν είναι όλοι υποχρεωμένοι να υποβάλουν φορολογική δήλωση, μπορεί συχνά να είναι πολύ επωφελές. Γνωρίζετε πόσα χρόνια αναδρομικά μπορούν να επεξεργαστούν οι φόροι στη Γερμανία; Ποια έγγραφα χρειάζεστε για αυτό; Και υπάρχει δικαίωμα για τέτοια εκκαθάριση; Απαντήσεις σε αυτές τις ερωτήσεις θα βρείτε στο παρακάτω άρθρο.

Φορολογική δήλωση – πόσα χρόνια αναδρομικά;

Η γερμανική φορολογική νομοθεσία επιτρέπει τη διόρθωση μίας φορολογικής δήλωσης εντός τεσσάρων ετών από την αρχική υποβολή της. Αυτό σημαίνει ότι μπορούν να διορθωθούν λάθη, μη ληφθέντα υπόψη εισοδήματα ή εκπτώσεις. Αυτή η δυνατότητα λήψης επιπλέον χρημάτων πίσω είναι διαθέσιμη σε όλους όσοι εργάστηκαν και πλήρωσαν φόρο εισοδηματικής φύσης σε αυτή τη χώρα.

Αλλά τι γίνεται αν δεν υποβλήθηκε καθόλου φορολογική δήλωση; Σε αυτή την περίπτωση, εάν δεν υπήρχε υποχρέωση υποβολής, αλλά επιθυμεί κανείς να ωφεληθεί από πιθανά φορολογικά πλεονεκτήματα, έχει επίσης τέσσερα χρόνια περιθώριο.

Αυτό σημαίνει ότι η φορολογική δήλωση για το έτος 2024 μπορεί να υποβληθεί μέχρι το τέλος του 2028. Αυτή είναι αναμφίβολα μια επωφελής ρύθμιση, που επιτρέπει να διορθωθούν πιθανά λάθη ή ανακρίβειες σε προηγούμενες φορολογικές δηλώσεις.

Ποια έγγραφα απαιτούνται για την εκκαθάριση φόρων για προηγούμενα χρόνια;

Η προετοιμασία της φορολογικής δήλωσης στη Γερμανία για προηγούμενα χρόνια απαιτεί τη συλλογή των σχετικών εγγράφων – η διαδικασία δεν διαφέρει από την κανονική φορολογική εκκαθάριση. Παρακάτω θα βρείτε μια λίστα σημαντικών εγγράφων.

• Φόρμα δήλωσης φόρου – ανάλογα με την κατάσταση μπορεί να είναι μία από τις πολλές διαθέσιμες μορφές – για υπαλλήλους, επιχειρηματίες ή αυτοαπασχολούμενους.
• Βεβαίωση εισοδήματος – συνήθως είναι μια ετήσια βεβαίωση εισοδήματος από τον εργοδότη (ονομάζεται Lohnsteuerbescheinigung).
• Έγγραφα για εκπτώσεις – αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν τιμολόγια για εκπαιδευτικά σεμινάρια, έξοδα για επαγγελματικά ταξίδια ή δαπάνες για εργαλεία εργασίας.
• Πληροφορίες για άλλα εισοδήματα – αυτό μπορεί να αφορά εισόδημα από ενοικιάσεις, επενδύσεις ή άλλες πηγές.

Φυσικά, τα συγκεκριμένα έγγραφα εξαρτώνται από την ατομική κατάσταση του φορολογούμενου ατόμου – αν πρόκειται να ληφθούν φοροαπαλλαγές ή να εκπέσουν έξοδα αυτοβούλως, απαιτούνται πρόσθετα αποδεικτικά στοιχεία για δαπάνες ή μια ληξιαρχική πράξη γέννησης του παιδιού.

Ποιος μπορεί στη Γερμανία να υποβάλει αναδρομική φορολογική δήλωση;

Η αναδρομική υποβολή φορολογικής δήλωσης στη Γερμανία δικαιούται κάθε άτομο που:

• εργάστηκε νόμιμα στη Γερμανία,
• κατά το εν λόγω φορολογικό έτος έχει καταβάλει φόρους με τη μορφή προκαταβολών στο μισθό,
• πιστεύει ότι οι καταβληθέντες φόροι ήταν υψηλότεροι από το πραγματικά οφειλόμενο ποσό.

Εάν πληρούνται αυτά τα κριτήρια και υπάρχουν τα αντίστοιχα έγγραφα που αποδεικνύουν το εισόδημα και τους καταβληθέντες φόρους για τα έτη που επιθυμεί κανείς να εξοφληθούν, μπορεί να αιτηθεί επιστροφή φόρου από τη Γερμανία.

Εάν επιθυμεί κάποιος να υποβάλει εθελοντικά για το έτος 2024, έχει τέσσερα χρόνια περιθώριο. Αυτό σημαίνει ότι η προθεσμία για την υποβολή των εγγράφων λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2028.

Για ποια έτη μπορείτε να υποβάλετε αναδρομική φορολογική δήλωση το 2025;

Όπως ήδη αναφέρθηκε, υπάρχει μια περίοδος τεσσάρων ετών μέσα στην οποία μπορεί κανείς να υποβάλει φορολογική δήλωση, εάν δεν το έκανε άμεσα. Επομένως, το 2025 μπορούν να εκκαθαριστούν τα έτη 2024, 2023, 2022 και 2021.

Εάν κάποιος επιθυμεί να ληφθεί υπόψη η καθυστερημένη εκκαθάριση για το τελευταίο δυνατό έτος 2019, πρέπει να υποβάλει τη φόρμα και όλα τα απαιτούμενα έγγραφα το αργότερο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου.

Μεταγενέστερη φορολογική δήλωση – για πόσα χρόνια μπορεί κανείς να εξοφληθεί ταυτόχρονα;

Ανεξάρτητα από το αν η εκκαθάριση γίνεται ηλεκτρονικά μέσω της επίσημης πλατφόρμας ELSTER, ενός ανεξάρτητου προγράμματος ή με τη μορφή ενός παραδοσιακού έντυπου, μπορούν να υποβληθούν ταυτόχρονα έως και τέσσερις δηλώσεις. Έτσι μπορεί κανείς να εξοφληθεί για τέσσερα χρόνια ταυτόχρονα, αλλά χρειάζεται για κάθε έτος ξεχωριστή φόρμα.

Επιστροφή φόρου για 4 έτη αναδρομικά – πότε αξίζει να την αιτηθείτε;

Κάθε άτομο που εργάστηκε νόμιμα στη Γερμανία έχει το δικαίωμα να αιτηθεί επιστροφή φόρου, εάν το ποσό φόρου που κατακρατήθηκε από το μισθό κατά τη διάρκεια του έτους ήταν υψηλότερο από το πραγματικά οφειλόμενο.

Όταν ένα τέτοιο άτομο υποβάλλει την ετήσια φορολογική δήλωσή του, η γερμανική φορολογική αρχή (Finanzamt) την αναλύει και καθορίζει το σωστό ποσό φόρου. Εάν αποδειχθεί ότι καταβλήθηκαν υπερβολικά φόροι, η φορολογική αρχή αποφασίζει για την επιστροφή του πλεονάσματος – στη συνέχεια το φορολογούμενο άτομο λαμβάνει την επιστροφή κατευθείαν στον τραπεζικό λογαριασμό του.

Δεν είναι κάθε άτομο που κερδίζει εισόδημα στη Γερμανία υποχρεωμένο να υποβάλει φορολογική δήλωση, γι’ αυτό πολλοί αποφασίζουν να μην την υποβάλουν. Συχνά δεν γνωρίζουμε αν έχουμε το δικαίωμα και αν αυτό μας φέρνει οφέλη. Γι’ αυτό αξίζει να πραγματοποιηθούν οι αντίστοιχες υπολογισμοί χρησιμοποιώντας ειδικούς υπολογιστές, να απευθυνθούμε σε έναν φοροτεχνικό ή χρησιμοποιώντας την καινοτόμο εφαρμογή μας Taxando για την εκκαθάριση φόρου. Πειστείτε ότι αξίζει να αξιοποιήσετε τη δυνατότητα αναδρομικής φορολογικής εκκαθάρισης στη Γερμανία για προηγούμενα έτη, αλλά θυμηθείτε να το κάνετε συνειδητά, με προσοχή και πάντα σε συμφωνία με την ισχύουσα νομοθεσία.