Πρέπει να πληρώνονται φόροι εάν δουλεύει κανείς με μερική απασχόληση στη Γερμανία;

Πριν συζητηθεί η μερική απασχόληση και οι mini-jobs στη Γερμανία, είναι σημαντικό να κατανοηθεί το γερμανικό φορολογικό σύστημα. Η Γερμανία έχει ένα από τα πιο πολύπλοκα φορολογικά συστήματα παγκοσμίως, με διάφορους φορολογικούς συντελεστές και εκπτώσεις που ποικίλλουν ανάλογα με το καθεστώς απασχόλησης, το εισόδημα και άλλους παράγοντες. Πώς είναι τα πράγματα με μια επιπρόσθετη εργασία;

Πότε στη Γερμανία μιλάμε για μια επιπρόσθετη εργασία;

Ας ξεκινήσουμε με τον ορισμό. Στη Γερμανία μιλάμε για μια επιπρόσθετη εργασία, όταν αυτή η απασχόληση δεν αποτελεί τη μοναδική πηγή εισοδήματος και συνήθως είναι μια συμπλήρωση στην κύρια απασχόληση. Μια τέτοια θέση δεν επιτρέπεται να υπερβαίνει τα δύο τρίτα των κανονικών ωρών εργασίας πλήρους απασχόλησης, κάτι που την κατατάσσει στην κατηγορία της μερικής απασχόλησης, δηλαδή ημιαπασχόληση.

Ωστόσο, είναι σημαντικό να γνωρίζει κανείς ότι μόλις το μηνιαίο εισόδημα από αυτή την επιπρόσθετη εργασία υπερβαίνει τα 556 ευρώ, επιτυγχάνεται ένα άλλο καθεστώς απασχόλησης. Αυτό σημαίνει ότι επέρχεται υποχρεώσεις ασφάλισης. Επομένως, είναι σημαντικό να είμαστε ενήμεροι για αυτές τις λεπτομέρειες, ώστε να αποφύγουμε δυσάρεστες εκπλήξεις με τη μορφή επιπρόσθετων υποχρεώσεων και φορολόγησης της επιπρόσθετης εργασίας.

Φόροι στην επιπρόσθετη εργασία

Όταν με μια επιπρόσθετη εργασία κερδίζονται πάνω από 556 ευρώ, πρέπει να υπολογίζεται με υποχρεωτικές εισφορές σε διάφορες ασφάλειες. Από τον μισθό αφαιρούνται αυτόματα εισφορές για τη σύνταξη, την υγεία και την ασφάλεια φροντίδας, καθώς και για την ασφάλεια ανεργίας.

Εάν υπάρχει ήδη μια κύρια απασχόληση, τα επιπλέον εισοδήματα φορολογούνται σύμφωνα με την φορολογική κατηγορία VI. Αυτό σημαίνει ότι κάθε κερδισμένο ευρώ υπόκειται σε πολύ υψηλούς φορολογικούς συντελεστές, καθώς σε αυτή την περίπτωση δεν μπορεί να επωφεληθεί από τις εκπτώσεις που έχουν ήδη ληφθεί υπόψη στην κύρια δουλειά. Επιπλέον, πρέπει να λαμβάνονται υπόψη άλλες υποχρεωτικές χρεώσεις, όπως η εισφορά αλληλεγγύης και, εάν είναι πιστός και μέλος εκκλησίας, ο εκκλησιαστικός φόρος. Όλα αυτά σημαίνουν ότι μια επιπρόσθετη εργασία μπορεί να.

η Γερμανία να συνδέεται με σημαντική φορολογική επιβάρυνση. Υπάρχει ωστόσο η δυνατότητα άσκησης μιας επιπρόσθετης εργασίας χωρίς φόρο – γνωστή στη Γερμανία ως Minijob.

Μερική απασχόληση αφορολόγητη – μόνο ως Minijob

Η μερική απασχόληση και το Minijob είναι δύο διαφορετικές μορφές απασχόλησης στη Γερμανία. Σε μια μερική απασχόληση, εργάζεται ένας ορισμένος αριθμός ποσοστού μιας θέσης πλήρους απασχόλησης, συνήθως μεταξύ 20 και 30 ωρών την εβδομάδα. Ένα Minijob είναι, αντιθέτως, μια απασχόληση όπου δεν κερδίζονται περισσότερα από 556 ευρώ το μήνα και απαλλάσσεται από ορισμένες φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις.

Μια απασχόληση ως Minijob είναι, λοιπόν, η μόνη δυνατότητα για εργασία μερικής απασχόλησης στη Γερμανία χωρίς φόρο.

Φορολογικές ρυθμίσεις για Minijobs

Γενικά, ένα Minijob απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος και τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης, αλλά υπάρχουν εξαιρέσεις. Για παράδειγμα, αν ασκηθούν περισσότερα από ένα Minijob, το συνολικό εισόδημα από αυτές τις απασχολήσεις μπορεί να είναι φορολογητέο.

Βασικά, όταν στη Γερμανία κερδίζονται έως και 556 ευρώ μηνιαίως μέσω ενός Minijob, υπάρχουν δύο επιλογές φορολόγησης. Η απόφαση λαμβάνεται από τον εργοδότη: Είτε μπορεί να εφαρμόσει μια παγιωμένη φορολόγηση 2% είτε να επιλέξει μια πιο εξατομικευμένη προσέγγιση που λαμβάνει υπόψη συγκεκριμένες δυνατότητες φορολογικής αφαίρεσης.

Εάν ο εργοδότης επιλέξει την παγιωμένη φορολόγηση, αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει φορολογική υποχρέωση για το Minijob. Σε αυτή την περίπτωση, δεν εκδίδονται φορολογικά έγγραφα και αυτό το εισόδημα δεν χρειάζεται να δηλωθεί στη φορολογική δήλωση. Αυτό είναι σημαντικό, καθώς τα εισοδήματα είναι τόσο χαμηλά που δεν υπερβαίνουν το ετήσιο αφορολόγητο εισόδημα στη Γερμανία, που το 2025 ανέρχεται σε 12.084 ευρώ.

Η τελική υποχρέωση υποβολής φορολογικής δήλωσης στο γερμανικό Υπουργείο Οικονομικών δεν εξαρτάται από το αν ασκείται ένα Minijob ή όχι. Υπάρχουν διάφορες άλλες συνθήκες που μπορούν να υποχρεώσουν την υποβολή φορολογικής δήλωσης, ανεξαρτήτως του αν κερδίζονται επιπλέον χρήματα από ένα Minijob ή όχι.

Φορολογική δήλωση για Minijobs ως συνταξιούχοι

Γενικά, πρέπει ως συνταξιούχος στη Γερμανία να υποβληθεί φορολογική δήλωση, εάν το φορολογούμενο μέρος της ετήσιας ακαθάριστης σύνταξης υπερβαίνει τα 12.084 ευρώ. Εάν ασκείται ένα Minijob, συνήθως δεν χρειάζεται να υποβληθεί φορολογική δήλωση. Ωστόσο, εάν υπάρχουν άλλοι λόγοι φορολογικής υποχρέωσης, όπως για παράδειγμα στην κοινή φορολόγηση με τον σύζυγο, πρέπει να υποβληθεί μια δήλωση στο Υπουργείο Οικονομικών, χωρίς να δοθούν πληροφορίες για το Minijob.

Φορολογικές ρυθμίσεις για μερική απασχόληση από φοιτητές

Όταν ως φοιτητής εργάζεται κανείς παράλληλα, ισχύουν γενικά οι ίδιες φορολογικές ρυθμίσεις όπως για κάθε άλλο εργαζόμενο, με κάποιες σημαντικές εξαιρέσεις. Πρώτον, εάν κατά τη διάρκεια του εξαμήνου δεν εργάζεται περισσότερο από 20 ώρες την εβδομάδα, μπορεί να απαλλαγεί από την υποχρέωση πληρωμής εισφορών για ασφάλεια υγείας, φροντίδας και

ανεργίας. Δεύτερον, εάν το εισόδημα δεν υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο αφορολόγητο όριο, δεν χρειάζεται να καταβληθεί φόρος εισοδήματος.

Για παράδειγμα, ένας φοιτητής που εργάζεται 20 ώρες την εβδομάδα και κερδίζει τον κατώτατο μισθό των 12,41 ευρώ την ώρα δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρους, καθώς το εισόδημα δεν υπερβαίνει το βασικό αφορολόγητο όριο. Εάν ωστόσο το εισόδημα υπερβεί το αφορολόγητο όριο, θα φορολογηθεί σύμφωνα με την ατομική φορολογική κατηγορία.

Φορολογική δήλωση για μερική απασχόληση

Όταν είναι κάποιος ανύπαντρος, χωρίς παιδιά και εργάζεται μεταξύ 25 και 30 ωρών την εβδομάδα, κατατάσσεται στην πρώτη φορολογική κατηγορία – σε περίπτωση κοινής φορολόγησης θα μπορούσε να είναι ένας συνδυασμός άλλων κατηγοριών, όπως π.χ. III/V ή IV/IV. Εάν αναληφθεί επιπρόσθετη

απασχόληση, θα τοποθετηθεί στην έκτη φορολογική κατηγορία.

Στο πλαίσιο της κύριας απασχόλησης, η οποία φορολογείται στην πρώτη κατηγορία, ισχύει ένα συγκεκριμένο αφορολόγητο όριο, που για το έτος 2025 ανέρχεται σε 12.084 ευρώ. Επιπλέον, το Υπουργείο Οικονομικών χορηγεί μια λεγόμενη εργατική αμοιβή, η οποία λαμβάνει υπόψη τα έξοδα εργασίας πριν από τη φορολόγηση του εισοδήματος.

Όσον αφορά την επιπρόσθετη απασχόληση, που κατατάσσεται στην έκτη φορολογική κατηγορία, η φορολόγηση ξεκινά από το πρώτο κερδισμένο ευρώ, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αφορολόγητα όρια ή άλλες απαλλακτικές ρυθμίσεις που ενδέχεται να ισχύουν για την κύρια απασχόληση. Πρακτικά σημαίνει ότι τα έσοδα από μια επιπρόσθετη απασχόληση φορολογούνται πολύ αυστηρότερα και η φορολογική δήλωση είναι λιγότερο ευνοϊκή – αυτό πρέπει να ληφθεί υπόψη όταν λαμβάνεται απόφαση για μια μερική απασχόληση.

Εάν επιθυμείται η σωστή δήλωση επιπρόσθετων εισοδημάτων στη Γερμανία, μπορεί η εφαρμογή φόρου Taxando να βοηθήσει. Ενεργοποιεί την υποβολή φορολογικής δήλωσης μέσα σε λίγα λεπτά και την απόκτηση μιας οικονομικής επιστροφής φόρου από τη Γερμανία. Επιπλέον, το PREMIUM πακέτο με την υποστήριξη ενός φορολογικού ειδικού προσφέρει ατομική βοήθεια. Όλη η διαδικασία γίνεται online, ώστε να μην χρειάζεται να φύγει κανείς από το σπίτι. Είναι μια γρήγορη, άνετη και ασφαλής λύση για φορολογικά ζητήματα.