Данъчни класове в Германия – колко са и какво означават те?

В Германия, известна с прецизността и точността си във всички области на живота, също има сложно данъчно законодателство. Данъчните класове в Германия са важен аспект, който трябва да се разбере, когато работите, инвестирате или просто искате да разберете как функционира икономиката на една от най-влиятелните държави в Европа. В тази статия ще разгледаме по-отблизо германските данъчни класове и как те влияят на финансите на хората.

Какви са данъчните класове в Германия?

В много страни данъчният клас е просто процентът, който задължено лице плаща. В Германия обаче данъчният клас определя не само данъчната ставка, но и други елементи, свързани с данъчните задължения.

Данъчните класове в Германия зависят изключително от жизнената ситуация на задълженото лице. Те се разпределят въз основа на критерии като семейно положение, наличие на деца и вид заетост. Разбирането към кой данъчен клас сте причислени може да помогне при финансовото планиране и да избегне неприятни данъчни изненади.

Тясно свързани с данъчните класове в Германия са данъчните облекчения – принадлежността към определена група определя възможността за ползване на различни облекчения. Все пак няма универсално най-добър данъчен клас, тъй като всичко зависи от индивидуалната ситуация на задълженото лице. Системата е разработена така, че да предлага най-добрите възможности на всички лица, които получават доходи в тази страна.

Данъчен клас 1 – за неженени

Лицата в данъчен клас 1 са основно неженени данъкоплатци без деца. Тук се включват и разведени и овдовели, но само ако е минала поне една година от смъртта на съпруга(та).

В тази категория действа нормалната данъчна ставка, макар че данъкоплатците могат да се възползват от необлагаем доход или общо доходно облагане. Освен това, тук се прилага по-прост и по-бърз процес на отчитане без необходимостта да се доказват искове за различни облекчения – това може да бъде по-малко изгодно в много случаи.

Често работещите се чудят, дали си струва да се подаде данъчна декларация за данъчен клас 1? Това не е винаги задължително и понякога предоставя възможност за получаване на значително възстановяване на данъци – но зависи от личната ситуация.

Данъчен клас 2 – за самотни родители

Вторият данъчен клас в Германия е насочен към самотни родители, които отглеждат поне едно дете самостоятелно и отговарят на определени условия. Той е наличен за тези, които живеят сами с детето си в едно домакинство и нито са женени, нито в регистрирано партньорство (може да се изискват съответни документи).

Характерна особеност на втория данъчен клас е възможността за ползване на допълнителна данъчна отстъпка за деца – през 2025 г. тя възлиза на 4260 евро за първото дете и се увеличава с 240 евро за всяко следващо дете годишно.

Данъчен клас 3 – за двойки с ниски доходи

Третият данъчен клас в Германия е предвиден за женени или в регистрирано партньорство двойки с ниски доходи. Тази категория важи за двойки, при които доходите основно се получават от едната личност или доходите на другата личност са значително по-ниски – в такива случаи се избира комбинация от класове 3 и 5. Това води до изгодни данъчни ставки и общи данъчни предимства, което намалява данъчното натоварване.

Важно е да се отбележи, че лицата в трети данъчен клас са задължени да се регистрират ежегодно в германската финансова служба.

Данъчен клас 4 – за женени или регистрирани партньорства

Четвъртият данъчен клас се определя автоматично при сключване на брак или регистрирано партньорство. Възможно е, ако партньорът или партньорката също избере четвърти данъчен клас. Този клас е полезен за двойки, при които и двамата съпрузи печелят подобни суми.

Данъчен клас 5

Петият данъчен клас в Германия е основно за двойките, които са женени или в регистрирано партньорство, при които едната личност печели значително повече от другата. Обикновено, лицето с по-ниски (или липсващи) доходи се класира в данъчен клас 5, докато лицето с по-високи доходи е в клас 3.

В клас 5 данъчните предварителни плащания са по-маловажни за лицето, задължено с данък. Предварителните плащания са по-високи от тези в клас 4, но по-ниски от тези в клас 6. Следователно двойките обикновено избират този данъчен клас само когато доходите на едната личност значително превишават тези на другата.

Данъчен клас 6 – за лица с втора заетост

Шестият данъчен клас (данъчен клас 6) в Германия е предвиден за лица с повече от една работа. Които имат няколко източника на доход, трябва да ги декларират отделно, като за една от тези работа важат по-високи данъчни ставки, отколкото в другите класове. Освен това при този клас няма възможност за данъчни облекчения върху дохода.

Възможна ли е промяна на данъчния клас?

Смяната на данъчния клас обикновено става необходима, когато личният статус се промени – като например при брак, развод, начало на раздяла или при смъртта на партньора. При промяна се извършва също, когато някой поеме допълнителна работна позиция или доходите му значително се променят. В определени случаи може да се избере данъчният клас – тогава се решава самостоятелно за принадлежност към определена група, но трябва да се вземат определени стъпки.

За да се промени данъчният клас в Германия, трябва да се отиде до данъчното управление и да се попълни специална заявка. За двойките целият процес се извършва съвместно.

Промяна на данъчния клас онлайн

За да промените данъчния клас, можете да подадете онлайн заявка за смяна на данъчния клас на платформата Elster. За промяна от данъчни класове 3 и 5 на 4 и 4 не се изисква доказателство. Заявката може да бъде подадена с одобрение от страна на партньора.

Най-бързият и удобен начин за уреждане на данъчни формалности в Германия е онлайн. Нашата специална програма може да помогне за точно изчисляване на възстановяването на данъка върху дохода за съответната година, като се има предвид принадлежността към съответния данъчен клас. Каним ви да използвате нашето лесно за употреба и интуитивно приложение Taxando за възстановяване на данъци.