Какво представлява удостоверението за данък върху доходите и какво включва то?

В края на годината всеки служител в Германия трябва да получи от своя работодател удостоверение за данък върху дохода С този документ можете да проверите годишния си доход, както и платените от вас данъци и осигурителни вноски. Този формуляр съдържа много повече информация, която е полезна за годишната данъчна декларация в Германия. Какво точно представлява едно удостоверение за данък върху дохода? Какво още можем да намерим в него? WКога идва удостоверението за данък върху дохода? В днешната статия сме подготвили най-важната информация за германското удостоверение за данък върху дохода – препоръчваме ви да я прочетете.

Германското удостоверение за данък върху дохода – какво точно представлява?

Удостоверението за данък върху дохода (LSB) е официален документ, издаван от работодателя, който съдържа общ преглед на годишния доход, платените данъци и социални вноски. То е сред най-важните документи за годишната данъчна декларация и е важно за отчитане с данъчната служба.

Всеки работодател е задължен да издаде това удостоверение веднъж годишно и да го предостави на служителя. Това се отнася изключително за служители със социалноосигурително работно отношение.

Не забравяйте други важни документи**

Освен удостоверението за данък върху дохода, за да подадете пълна данъчна декларация се нуждаете от много други документи. Подробен преглед на welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, ще намерите в нашия подробен наръчник. Там ще научите и какви допълнителни доказателства могат да увеличат вашето данъчно възстановяване.

Важно: Удостоверението за данък върху дохода се издава от всеки работодател поотделно. Това означава, че служители, които през годината са работили в няколко компании, ще получат отделно удостоверение от всеки работодател.

Удостоверение за данък върху дохода в Германия – до кога се издава?

Вече знаете, че без удостоверение за данък върху дохода не е възможно да се отчитате с германската данъчна служба, и следователно няма да можете да очаквате данъчно възстановяване от Германия. На този етап можем да преминем към друг важен аспект, а именно времето на издаване на удостоверение за данък върху дохода и до кога трябва да бъде издадено.

Работодателите трябва да следят сроковете, защото имат до най-късно края на февруари на следващата година, за да удостоверение за данък върху дохода издадат удостоверението. Възможно е обаче да се случи удостоверението да пристигне при служителя едва в началото на март, защото е неделя или празник..

Пример за това беше годината 2021, когато 28 февруари падна в неделя – затова срокът за електронно предаване на удостоверението за данък върху дохода беше отложен за следващия работен ден, 1 март.

Електронно Lудостоверение за данък върху дохода 2025 – кога е неговото пристигане?

Кога можете да очаквате разпечатка на електронното удостоверение за данък върху дохода за 2024? В този случай няма промени поради празник, така че удостоверението трябва да пристигне до вас най-късно до 28 февруари. Понякога работодателите го издават и по-рано – дори преди началото на новата година (обикновено през декември).

Удостоверение за данък върху дохода в Германия – обяснение на номерата на полетата в документа

Но нека преминем към сърцевината на статията, а именно към товакоето всъщност се съдържа в удостоверението за данък върху дохода. Трябва да знаете, че документът показва колко доходи сте постигнали през изминалия календарен годината и колко данък върху доходите сте действително изплатили. Това обаче е много повече от просто годишно удостоверение.

Причината за това е, че то съдържа много повече съществени информации, като например вашата религиозна принадлежност. Днес обсъждаме основните елементи на германската данъчна карта, според които се установява действителното данъчно положение на данъчния задължен.

•     Колона 1 Срок на удостоверението/Продължителност на служебното отношение – това са данните за заетост в Германия. Имайте предвид, че броят на работните дни, наред с други неща, е от значение за определяне на вашето данъчно задължение (правила за облагане на местни и чуждестранни лица).

•     Колона 3: Брутна работна заплата – тук е отбелязан целият облагаем доход на служителя за годината. Това включва заплати, бонуси и други парични предимства. Важно: Данъчната система в Германия различава три вида данъци: нормален данък, солидарен данък и данък върху църковната принадлежност. Наред с платените вноски ще намерите в колоните 4, 5 и 6 на вашата данъчна карта.
•     Колона 4: Удържан данък върху дохода – платена авансова вноска върху данък върху дохода.
•     Колона 5 Солидарна надбавка – платена солидарна надбавка.
•     Колона 6 Данък върху църковната принадлежност – платена авансова вноска за данък върху църковната принадлежност. Ако данъчният задължен не е посочил религиозна принадлежност, този данък не се плаща и следователно полето номер 6 в този случай остава празно.
•     Колона 16: Доходи свободни от данък след споразумение за избягване на двойното данъчно облагане – това е незадължителен доход, изчислен в съответствие с споразумение за двойно данъчно облагане. Това важи за данъчни задължени, които са изпратени от германски работодател в друга държава като, например, Полша. В този случай данъчният задължен трябва да получи удостоверение за данък върху дохода не само от Германия, но и от другата държава да получи, в която е работил през съответната година.
•     Колона 17 Данъчно свободни работодателски обезщетения за пътувания между жилище и първо работно място – това поле се отнася до информация за данъчно свободния облекчение за пътувания на служителя между жилище и работно място.
•     Колона 20: Данъчно свободни добавки за храна по време на извънгаранционни пътувания – този елемент се отнася за лица, които по време на работата си са се включили в вътрешни служебни пътувания (в Германия). Тези информации се отнася до плосък данък, който може да има голямо значение за възможната данъчна възвръщаемост.

•     Колона 21 Това данъчно облекчение важи за служители, които поради професионални причини са заети на друго място и следователно трябва да поддържат второ домакинство. Това може да бъде както в рамките на Германия, така и в чужбина, например когато основната резиденция е в Полша, докато работното място е в Германия. Условието е, че центърът на живот остава в основната резиденция и двойното домакинство е мотивирано от служебни причини. При определени отрасли за служителите могат да бъдат посочени допълнителни релевантни удръжки в удостоверението за данък върху дохода. Особено в строителния бранш, при покривни услуги, сградни съоръжения и озеленяване Зимна такса е важен елемент. Тази такса се удържа от брутната заплата и трябва да бъде посочена в данъчната декларация като разходи за реклама.
• Колони 22a и 23a. Дел на работодателя и дел на служителя за държавното пенсионно осигуряване – тези две полета съдържат вноски на работодателя и служителя за пенсионно осигуряване. Сумата на тези вноски може да бъде извадена в годишната данъчна декларация.
•     Колони 25 и 26 Вноски на служителя за държавното здравно осигуряване, вноски на служителя за социално виремляване – това поле съдържа вноски за здравното осигуряване и социалното виремляване. Тези разходи също имат реален въздействие върху данъчната отчетност и следователно върху данъчната прегласност.
•     Колона 28 – Вноски за частно здравно и задължително застраховане или минимална предпазна заплащане – Вноски за частно здравно осигуряване и за задължително социално осигуряване.

Електронното удостоверение за данък върху дохода в Германия – какво още се съдържа в него?

Както вече споменахме, удостоверение за данък върху дохода не е просто документ. Освен гореспоменатите информации докуменът съдържа и основни данни, като например следните:

• Дата на раждане,
• Данъчен клас,
• Данъчен идентификационен номер,
• Адрес и телефонен номер на работодателя,
• Предоставени семейни добавки.

Ако удостоверението за данък върху дохода липсва или съдържа грешки

Има случаи, когато работодатели, въпреки задължението си, не издават германска данъчна карта. Какво трябва да направите в този случай? Ако не сте удостоверение за данък върху дохода го получили или евентуално сте го загубили, трябва  като Първо да се обърнете към вашия работодател или към отдел „Личен“, в компанията, в която сте работили.

Същото важи, ако откриете грешна информация. В такъв случай, позвънете на вашия работодател и посочете грешките в данъчната си карта. Тези, от своя страна трябва да бъдат доказани на данъчната служба..

Ако се нуждаете от помощ при данъчни изчисления от Германия, посетете Taxando. Ако изберете  PREMIUM-пакет можете да разчитате на професионалната подкрепа на данъчен съветник, както и на бързи, безопасни и високи данъчни възстановявания Моля, опитайте го!