Кои застраховки могат да бъдат приспаднати от данъците?

Различни видове застраховки се избират, за да осигурят правилната защита в случай на неочаквани и неприятни ситуации. В Германия много застрахователни полици могат да бъдат приспаднати от годишната данъчна декларация. Кои точно? И колко пари могат да бъдат върнати чрез тази мярка? В тази статия се отговаря на тези въпроси. Има и съвети за какво да се внимава при попълване на съответните документи и дали това все още трябва да се прави лично и на хартия. Каним ви да прочетете.

Кои застраховки могат да се приспаднат от данъците?

Много германски застраховки могат да бъдат отчетени и приспаднати в годишната данъчна декларация, което в крайна сметка води до увеличаване на окончателната сума за връщане. В Германия застрахователните полици се въвеждат в данъчната декларация като една от три приложими класификации, от които зависи окончателната сума на собствения дял от разходите по застраховане. Те се отнасят по-точно до:

• разходи за пенсии в рамките на така наречените специални разходи,
• разходи, свързани с доходи,
• разходи за издръжка в рамките на специалните разходи.

В по-нататъшната част на статията категорията по-горе е описана по-подробно.

Приспадане на застраховки като разходи за пенсии в рамките на специалните разходи

Значителна част от германските застраховки могат да бъдат приспаднати от данъците като така наречените разходи за пенсии в рамките на специалните разходи. Важно е, че съществува максимална сума от 1.900 евро. Почти всеки данъкоплатец бързо достига до тази сума, тъй като под разходите за пенсии се взимат предвид вноските за здравна и медицинска осигуровка. Вижте какви видове застраховки могат да бъдат приспаднати от германската данъчна декларация:

• Здравна осигуровка.
• Допълнителна здравна осигуровка.
• Медицинска осигуровка.
• Осигуровка за безработица.
• Осигуровка за трудова нетрудоспособност.
• Застраховка „Гражданска отговорност“ (включително за механични превозни средства).
• Временно животозастраховане.

На какво трябва да обърнете специално внимание при данъците върху застраховките в Германия като разходи за пенсии в рамките на специалните разходи? Във всеки случай на това, че в случай на брак гореспоменатата сума се удвоява. Ако застраховките са свързани изключително с работата, те трябва да бъдат приспаднати като разходи, свързани с доходите.

Застрахователни разходи, свързани с доходите

Застраховка, която обхваща изключително професионалния риск, може да бъде приспадната от данъка върху дохода (данъчно приспадаема) като разходи, свързани с доходите. При частично покрит професионален риск е важно да се направи разделяне. При разходите, свързани с доходите, няма определен лимит за сумата, свързана с доходите, и затова целият размер лесно може да се приспадне от данъка върху дохода. На какво обаче трябва да обърнете внимание? След достигане на облагаемия праг за работници всеки евро, изразходван в рамките на работната застраховка, може значително да допринесе за намаляване на данъка. Вижте примери за застрахователни полици (данъчната декларация за застраховките) като отчетими разходи, свързани с доходите:

• Застраховка за професионална отговорност.
• Правна застраховка (професионална).
• Застраховка за трудови инциденти.

Застрахователен данък и разходи за пенсионно осигуряване

Застрахователните полици за старост играят много важна роля в германските данъчни декларации. От друга страна съществуват разходи за законни и частни пенсионни застраховки, като например Rürup-Rente. Във връзка с това през 2021 година важаха следните факти:

• 92 процента от внесените вноски можеха да бъдат приспаднати като специални разходи (това се отнасяше за максималната сума или внесените вноски);
• максималната сума за самостоятелни беше 23.725 евро (тази сума се удвояваше при регистрирани партньорства);
• годишно процентът се увеличава с два процентни пункта (до 2025 година);
• при изчисляването на сумите, на които се отнасят, също се взема предвид приносът на работодателя за законната пенсия.

Застраховки от данъчната декларация – кои не могат да се приспаднат от данъка в Германия?

Не всички застрахователни полици могат да бъдат приспаднати в рамките на годишната германска данъчна декларация. Няма възможност за формални процедури в този смисъл относно така наречените имуществено застраховки, чието свойство е защитата на определени предмети или запаси. Към такива са например:

• Застраховка на велосипед,
• Застраховка „Каско“ (КФЗ застраховка данъчна декларация),
• Застраховка за багаж по време на пътуване и за откажане от пътуване,
• Животозастраховане с сключване на застрахователния договор на или след 1 януари 2005 г.,
• Застраховка на сгради и домашно имущество.

Възможност за приспадане на данъка върху домашна застраховка – какво трябва да се знае

Както беше споменато, имуществени застраховки, т.е. такива, които покриват собствеността, не могат да бъдат приспаднати от данъка върху дохода. Има обаче едно изключение от това правило, според което всяка застраховка на дома, която е необходима за извършване на законна работа, може да бъде отчетена в данъчната декларация (застраховка на жилищна сграда, която е данъчно приспадаема) като така наречения разход, свързан с доходите. Пример за пояснение: ако обучението е данъчно признато, може да се приспадне част от годишните вноски за застраховка на домашното имущество. За офис с площ от 25 квадратни метра в апартамент с обща площ от 100 квадратни метра това ще бъдат 25 процента от разходите за застраховка на дома.

Офис с площ от 25 m² → Апартамент с площ от 100 m² → 25% от разходите за застраховка на дома като част от приспадането на годишните вноски, плащани за застраховката на дома.

Какви документи трябва да подам?

Не е необходимо на данъчния орган да се предлагат никакви доказателства за разходи или още по-малко формуляри, които потвърждават, какво трябва да потвърди офисът във връзка с данъчната декларация. Тази ситуация е налице от момента, в който беше въведено задължението за съхраняване на документи за данъчнозадължените лица в Германия. Това се отнася например за застрахователни разходи, които автоматично се отчитат в данъчната декларация за доходите – тези данни могат да се проверят по всяко време от служителите на офиса. Ако обаче се случи, че данъчният орган иска предоставяне на интересните формуляри, трябва да се направи това; т.е. да се докаже, че това, което е написано в данъчната декларация, съответства на реалното, действителното състояние. По принцип: колкото по-високи са декларираните разходи за услуги, толкова по-вероятно е германският данъчен орган да изисква съответните документи.

Застраховки в Германия и Riester – каква е връзката между тях?

В Германия съществува още един формуляр, който се отнася до вноските по Riester, а именно Anlage AV. Тук се въвеждат данните, които се съдържат в сертификата от доставчика на Riester, който всеки данъчнозадължено лице получава в началото на всяка календарна година. За да могат изобщо да бъдат отчетени, трябва да се знае, че максималната сума за приспадане на специални разходи не трябва да надвишава 2.100 евро. Германският данъчен орган автоматично определя дали е възможно да се използва от този вид приспадане (това се извършва в рамките на така наречения тест за по-изгодно данъчно облагане); след това внимателно проверява коя опция за данъчно отчитане е по-изгодна – стимулирането за Riester или приспадането на специални разходи.

Кои застраховки могат да се приспадат от данъци и къде се въвеждат съответните данни в данъчната декларация?

Правилното въвеждане на застраховки в данъчната декларация е тясно свързано с гореописаната класификация; т.е. къде трябва да се въведат съответните данни, зависи от това дали искате да се отчетат разходи за пенсиониране, пенсионни фондове, пенсии или разходи, свързани с доходите. Според случая трябва да се попълнят различни приложения. Алтернативно, това може да се извърши в специално приложение за данъци, с което се спестява време (обикновено трябва да се търси съответната рубрика за въвеждане на данните), но също така се запазват здравето и собствените нерви. Програмата за данъчни декларации (например Taxando) води стъпка по стъпка през целия процес на приспадане. Достатъчно е да отговорите честно на въпросите, които се появяват на екрана. Приспадайте вашите застраховки днес с нас – каним ви.