Коя данъчна категория съм?

В Германия съществува система на данъчни категории, която класифицира данъкоплатците според личната и професионалната им ситуация. Тази система играе важна роля при изчисляването на данъчната тежест и взема под внимание фактори като семейно положение, семейна и професионална ситуация, както и източниците на доходи.

Кратко обяснение на шестте данъчни класи

В Германия системата за данък върху доходите се регулира чрез различни данъчни класове, които варират в зависимост от личните обстоятелства като семейно положение, трудови отношения и доходовата ситуация на данъкоплатеца. Това класифициране е от решаващо значение за изчисляването на данъка върху доходите, който се удържа директно от заплатата. Общо има шест данъчни класа и всеки клас има свои собствени характеристики и правила. По-долу накратко ще бъдат обяснени тези шест данъчни класа:

• Данъчен клас I: За неженени, разведени или лица с партньор извън ЕС.
• Данъчен клас II: Предназначен за самотни родители.
• Данъчен клас III: За женени лица или такива в регистрирано партньорство, чиито партньор е класифициран в данъчен клас V, партньори без работа или партньори извън ЕС.
• Данъчен клас IV: Стандартен клас за женени или лица в регистрирано партньорство.
• Данъчен клас V: За женени лица или такива в регистрирано партньорство, чиито партньор принадлежи към данъчен клас III.
• Данъчен клас VI: За лица с доходи от различни трудови правоотношения.

Как да разберете какъв е вашият данъчен клас

За да определите вашия данъчен клас, можете да проверите описаните по-горе категории. По-лесен метод обаче е да разгледате месечния си фиш за заплата или годишното електронно удостоверение за удържан подоходен данък. Тези документи съдържат също и вашия данъчен идентификационен номер и информация за възможни данъчни облекчения. Ако все още нямате някое от тези документи, обърнете се директно към вашата данъчна служба.

Избор на данъчен клас за женени

Женени или живеещи в регистрирано партньорство двойки автоматично се определят в данъчен клас IV. Те обаче могат също да изберат комбинацията на данъчен клас III и V, особено ако има значителна разлика в доходите. Това решение трябва да е основано на индивидуалната ситуация, тъй като има пряко влияние върху размера на данъчната тежест.

Данъчен клас за неженени лица

Като неженено лице в Германия обикновено попадате в данъчен клас I. Тази категория включва също разведени, вдовици, вдовци и лица с партньори извън Европейския съюз.

В този данъчен клас няма допълнителни облекчения за съпрузи или семейства, което често води до относително по-високи данъци в сравнение с други данъчни класове. Особено за хора с по-ниски доходи, данъчен клас I може да означава по-висока данъчна тежест. Затова е препоръчително да се информирате за възможни данъчни облекчения, като например удръжки за професионални или образователни разходи. Много хора също се питат, дали изобщо трябва да подават данъчна декларация с данъчен клас 1 – отговорът зависи от различни фактори, но често подаването на доброволна данъчна декларация може да се окаже полезно.

Данъчен клас за студенти

Повечето студенти и стажанти са класифицирани в данъчен клас I, тъй като обикновено не са женени, не са разведени или не отглеждат деца сами. Данъчната класификация зависи основно от семейното положение и от това дали имате повече от една работа (тогава важи данъчен клас VI) – статутът на студент няма влияние върху това.

За много студенти и стажанти може да е изгодно да подадат данъчна декларация, особено ако доходите са ниски. Често има възможност да възстановят голяма част от платените данъци.

Данъчен клас за пенсионери с работещ партньор

Данъчният клас за пенсионери зависи от семейното им положение. Като самотен пенсионер оставате в данъчен клас I. Ако сте женени или живеете в регистрирано партньорство, можете да изберете между данъчен клас IV и комбинацията на данъчен клас III и V. Коя опция е най-изгодна, зависи от размера на пенсията и доходите на партньора.

Данъчен клас с две деца

При две деца назначаването към определен данъчен клас зависи от това дали ги отглеждате сами или с партньор. За самотните родители е предвиден данъчен клас II, който предлага специално облекчение. Ако живеете в брак или регистрирано партньорство, са налични класове III, IV и V. Независимо от избрания клас, родителите могат да използват данъчни облекчения за децата.

Лесна проверка на данъчния клас и данъчна декларация

Установяването на своя данъчен клас е лесно, след като го определите. За оптимална данъчна декларация и за да се възползвате от налични облекчения, се препоръчва използването на данъчно приложение като Taxando. С това приложение можете удобно и бързо да уредите своите данъчни въпроси.