Освободен доход – колко може да се изкара на година?

Освен основния източник на доходи, често се печелят допълнителни пари по различни начини, които увеличават бюджета. В такива случаи възникват съмнения – трябва ли тази сума да бъде облагана с данък? Тъй като глобите от властите могат да бъдат сериозни, важно е да се разбере кои допълнителни доходи са освободени от данък. За това говорим в днешната наша статия – добре дошли!

Необлагаем допълнителен доход с миниработа

При почасова работа може да се печели до 556 евро месечно, без да се дължи данък или социални осигуровки. Понякога може еднократно да се надхвърли този месечен праг. Общо годишният доход от такава заетост обаче не трябва да надвишава 6672 евро, или средно 556 евро на месец.

Германската държава предлага различни необлагаеми помощи, които увеличават семейния доход, без да се дължат данъци. Сред най-важните са детските надбавки и необлагаемия детски бонус, който при определени условия се изплаща допълнително. Тези помощи не трябва да се вписват като доход в данъчната декларация.

Има изключения от този годишен лимит: по-високите доходи, които са спорадични и неочаквани, са допустими. „Спорадични“ означава, че такива случаи могат да се случат най-много три пъти в рамките на дванадесет месеца. Заместващи дейности поради болест, например, се считат за „неочаквани“, докато допълнителните доходи от сезонна работа се считат за предсказуеми. В такива изключителни случаи годишният доход не трябва да надвишава 7288 евро.

Допълнителна печалба без данъци – какво е това?

Почасовата работа обикновено е постоянна, но по-малко интензивна форма на заетост, която често се упражнява успоредно с основната професия. Тя може да бъде в същия отрасъл като основната дейност или в съвсем друга област. Доходите от тази форма на заетост подлежат на данъчно облагане и в някои случаи и на социални осигуровки.

Допълнителните доходи, от друга страна, са спорадични приходи, получени, например, от редки поръчки или други случайни източници. При определени обстоятелства такива доходи могат да бъдат необлагаеми, стига да не надхвърлят определени граници.

Казано накратко, почасовата работа е по-редовна работа, докато допълнителните доходи представляват по-скоро случайни финансови приходи.

Необлагаем допълнителен доход от самостоятелна заетост

Границата за необлагаеми допълнителни доходи при самостоятелна заетост е 410 евро на година. Това важи за свободни професии или търговска дейност, без да се дължат данъци.

При превишаване на този прах трябва да бъде попълнен приложение S за поръчкова работа и приложение G за търговски доходи. В такъв случай трябва също да се подаде данъчна декларация.

Необлагаем допълнителен доход от частни продажби

Случайните продажби на битови предмети като дрехи, книги, обувки и декоративни артикули са освободени от данък. Обаче при бижута има спекулативен период от поне една година, преди да могат да бъдат необлагаемо препродадени. По-ранни продажби подлежат на данък, тъй като се считат за печалбарна препродажба, а не за частна продажба.

При печалба от над 600 евро в рамките на година от частни продажби, тя трябва да бъде обложена с данък. Такива печалби попадат под „други приходи“ съгласно § 22 т. 2 EStG и трябва да се рахуват в приложение SO на данъчната декларация. Загубите от такива продажби могат да бъдат компенсирани само с печалби от подобни транзакции.

За недвижими имоти, които не се използват от собственика, важи десетгодишен спекулативен период съгласно § 23 ал. 1 т. 1 EStG. За други активи като злато, бижута, изкуство, чуждестранни валути, монети или криптовалути се прилага едногодишен спекулативен период съгласно § 23 ал. 1 т. 2 EStG.

Необлагаем допълнителен доход от наем и аренда на движими вещи

Случайни наеми, като на автомобил или каравана, обикновено са облагаеми. Обаче доходът остава необлагаем, ако е по-малко от 256 евро на година (§ 22 т. 3 EStG).

Колко е необлагаемият допълнителен доход при доброволческа работа?

При доброволчески дейности, като обучение на деца или помощ в дом за животни, може да се печели до 3000 евро годишно без да се дължат данъци. Ако доходът надвишава тази сума, той трябва да бъде вписан в приложение N на данъчната декларация. Там също могат да се приспаднат разходите, свързани с дейността, от дохода.

Доброволческата работа е много важна в Германия, поради което законодателят през 2013 г. увеличи необлагаемия праг до 3000 евро на година и въведе допълнителна сума от 840 евро годишно за доброволческа дейност.

Възможности за печалба за пенсионери без данъчно облагане

Доходите от пенсии се облагат по същия начин, както доходите на работещи или самостоятелно заети лица. При допълнителни занимания на пенсионери се облага само ако доходът надвишава 520 евро на месец. До този праг доходът се третира като миниработа и се облага само с два процента, без да се дължат допълнително социални осигуровки или други данъци. Това означава, че пенсионер може да печели до 6672 евро годишно допълнително, без да плаща данъци за тях.

За допълнителни пенсионистки доходи без данък важат същите прагове като за служители, които са в работно отношение.

Облагане на допълнителен пенсионен доход

Ако се постигнат повече допълнителни доходи, те подлежат на данъчно облагане – в този случай те трябва да бъдат взети предвид в данъчната декларация. Данъчната декларация може да се направи удобно с Taxando. Нашето модерно приложение за данъчни декларации в Германия е много удобно за потребителя – всичко може да се направи бързо и ефективно само с телефон или лаптоп.