Статията разглежда темата за паушалната сума за офис консумативи във връзка с данъчната декларация в Германия. Подчертава се колко е важно тези разходи да се вземат предвид в данъчната декларация, независимо от професионалната ситуация. Възможността за данъчно отчитане на разходите за офис оборудване и материали може да има значително влияние върху сумата на данъка, която трябва да се плати. Разглежда се как тази паушална сума може да бъде заявена в германската данъчна система и дали има смисъл да се използва специализиран софтуер или данъчна консултация, за да се направи данъчният процес възможно най-ефективен и изгоден.
Разходи, подлежащи на данъчно облекчение – могат ли разходите за офис консумативи да бъдат данъчно облекчени?
Освен това се обяснява, че разходите, които са направени за получаването на доход, могат да бъдат данъчно облекчени. Това включва различни работни инструменти като инструменти, стандартно работно облекло или специализирана литература. Важно е те да се използват предимно професионално. Ако професионалната употреба е над 90%, пълните разходи могат да бъдат облекчени. При частна употреба разходите трябва да бъдат разпределени.
Конкретно се обясняват разходите за офис консумативи, които могат да се облекчат. Това включва всички необходими офис консумативи, при условие че те не са вече заплатени от работодателя. За финансовото ведомство е без значение дали работата се извършва в офиса или у дома. Подлежащите на облекчение офис артикули включват например принтерна хартия, пишещи принадлежности, папки, телбод, писалки, кламери, технически устройства и софтуер.
Паушални разходи – автоматично облекчение при подаване на данъчната декларация
В Германия съществува възможност автоматично да се облекчи паушалната сума за разходи за получаване на доход от 1230 евро в данъчната декларация. Тази опция е достъпна за всички служители и самонаети лица. Тя се взема предвид при подаването на данъчната декларация във финансовото ведомство и не изисква допълнителни стъпки от страна на данъчнозадължените лица.
Проста данъчна декларация за 12 минути?
изберете Taxando!
Ако обаче действителните разходи превишават тази паушална сума, може да се подаде заявление за по-високо облекчение. За това е необходимо да се представят съответните доказателства, за да се докажат например разходите за пътувания, работното време, разстоянието между мястото на живеене и работното място, както и разходите за използваните транспортни средства.
Паушално облекчение за офис консумативи в данъчната декларация
Разходите за работни материали могат да се отбележат като разходи за получаване на доход в данъчната декларация. За това се въвежда общата сума в ред 41 на анекс Н под „Разходи, свързани с доходите“ на ELSTER платформата.
В Германия съществува възможност да се отчислят разходите за придобиване на така наречените нискоценни активи (ГАГ) съгласно § 6, ал. 2 от Закона за данъка върху доходите (EStG). От 1 януари 2023 г. границата е 1 000 евро нето (без ДДС). Това означава, че актив, чиито нетни разходи за придобиване не надвишават тази граница, може да бъде напълно амортизиран в годината на придобиването.
За да бъдат включени в тази амортизация, придобитите вещи трябва да отговарят на следните условия:
Те са самостоятелно използваеми, т.е. могат да се използват независимо от други устройства (напр. бюро или офис стол).
Нетната им цена на придобиване не надвишава границата от 1 000 евро.
Ако стойността на актива е над 1 000 евро, но не повече от 1 250 евро, може да се приложи методът на колективния пост. Тогава тези активи се амортизират равномерно за период от 5 години.
Паушално облекчение за офис консумативи – трябва ли да се подават бележки и фактури?
За данъчната декларация не е необходимо да се подават бележки и фактури за офис консумативи. Те са нужни само, ако финансовото ведомство изисква доказателства за направените разходи.
При подаване на данъчната декларация е достатъчно разходите да се внесат в наличната онлайн форма или в специално приложение за данъчни декларации. Важно е да се запазят всички бележки в случай, че финансовото ведомство поиска допълнителна информация. Ако са нужни допълнителни документи, финансовото ведомство ще се свърже.
За паушалното облекчение за офис консумативи в данъчната декларация е препоръчително да се събират всички бележки, фактури и разписки, за да се докажат действителните разходи.
Паушално данъчно облекчение за офис консумативи – какви документи могат да потвърдят разходите?
За определени разходи в данъчната декларация са необходими съответни бележки. Това е единственият начин да се докаже на финансовото ведомство направените разходи. Това включва например:
- Касови бележки – квитанции за покупки,
- Фактури, включително услуги за майстори,
- Договори – договори за покупка или наем,
- Банкови извлечения, други документи – фактури за комунални услуги или схеми и снимки от домашния офис.
За да се облекчат разходите за офис консумативи в германската данъчна декларация, използването на специален софтуер за данъчни възстановявания от Германия или консултация с данъчен експерт може да бъде полезно. При затруднения при изготвянето на данъчната декларация помагат инструменти като приложението за данъчни декларации Taxando, което действа като личен данъчен консултант и позволява попълването на германската данъчна декларация на полски език, за да се преодолеят езиковите бариери. Използвай този модерен инструмент още днес – ние те каним!
Maciej Szewczyk
Той е натрупал опит като консултант в ИТ проекти за много международни компании. През 2017 г. основава стартъпа taxando GmbH, в който разработва иновативното данъчно приложение Taxando, което улеснява подаването на годишната данъчна декларация. Мачей Шевчик съчетава технологични познания с задълбочени познания в областта на данъчните разпоредби, което го прави експерт в своята област.
В личния си живот е щастлив съпруг и баща и живее със семейството си в Берлин.
