Преди да се говори за работа на непълен работен ден и миниджобове в Германия, е важно да се разбере немската данъчна система. Германия има една от най-сложните данъчни системи в световен мащаб, с различни данъчни ставки и облекчения, които варират в зависимост от трудовия статус, доходите и други фактори. Как изглежда това при допълнителна работа?
Кога в Германия се говори за допълнителна работа?
Да започнем с определението. В Германия се говори за допълнителна работа, когато тази заетост не е единственият източник на доходи и обикновено е допълнение към основната трудова дейност. Такава позиция не трябва да надвишава две трети от редовните часове за работа на пълен работен ден, което я прави част от категорията на работа на непълен работен ден, тоест полудневна.
Важно е обаче да се отбележи, че щом месечният доход от тази допълнителна дейност надвиши 556 евро, се достига друг трудов статус. Това означава, че възниква задължение за осигуряване. Ето защо е важно да сте наясно с тези нюанси, за да избегнете неприятни изненади под формата на допълнителни задължения и облагането на допълнителната работа.
Данъци при допълнителна работа
Ако с допълнителна работа се печелят повече от 556 евро, трябва да се очакват задължителни вноски за различни застраховки. От заплатата автоматично се удържат вноски за пенсионно, здравно и застраховане за грижа, както и за застраховка за безработица.
Проста данъчна декларация за 12 минути?
изберете Taxando!
Ако вече имате основна заетост, допълнителните доходи се облагат по данъчен клас VI. Това означава, че всеки спечелен евро е подложен на много високи данъчни ставки, тъй като в този случай не можете да се възползвате от облекченията, които вече са взети под внимание в основната работа. Освен това, трябва да се отчитат и други задължителни такси, като солидарния данък и, ако сте вярващ и принадлежите към църква, църковен данък. Всичко това означава, че допълнителната работа в Германия може да бъде свързана със значителна данъчна тежест. Въпреки това, има възможност да работите допълнително без данъци – в Германия това се нарича миниджоб.
Германия може да бъде свързана със значителна данъчна тежест. Въпреки това, има възможност да работите допълнително без данъци – в Германия това се нарича миниджоб.
Работа на непълен работен ден без данъци – само като миниджоб
Работа на непълен работен ден и миниджоб са две различни форми на заетост в Германия. При работа на непълен работен ден се работи определен процент от място на пълен работен ден, обикновено между 20 и 30 часа седмично. Миниджоб обаче е заетост, при която не се печелят повече от 556 евро на месец и от някои данъчни и осигурителни задължения е освободен.
Назначението като миниджоб е единственият начин в Германия да работите частично без да плащате данъци.
Данъчни правила за миниджобове
По принцип, при миниджоб човек е освободен от подоходен данък и социалноосигурителни вноски, но има изключения. Например, ако се работят повече от един миниджоб, общият доход от тези заетости може да бъде облагаем.
По принцип, ако в Германия се печелят до 556 евро месечно чрез миниджоб, съществуват две възможности за облагане. Решението за това взема работодателят: той може или да приложи паушални данъци от 2% или да избере по-индивидуален подход, който отчита специфични данъчни намаления.
Ако работодателят избере паушалното облагане, това означава, че няма данъчно задължение за миниджоба. В този случай също няма да се получават данъчни документи и този доход не трябва да бъде деклариран в данъчната декларация. Това е от значение, тъй като доходите са толкова ниски, че не надвишават годишния данъчен освобождаване в Германия, който през 2025 година ще бъде 12.084 евро.
Крайното задължение за подаване на данъчна декларация в Немската данъчна служба не зависи от това дали се работи на миниджоб или не. Съществуват различни други обстоятелства, които могат да налагат подаване на данъчна декларация, независимо дали допълнително се печелят средства чрез миниджоб или не.
Данъчна декларация за миниджобове като пенсионер
По принцип, като пенсионер в Германия трябва да се подаде данъчна декларация, ако облагаемата част от годишната брутна пенсия надвишава 12.084 евро. Ако се работи на миниджоб, обикновено не е необходимо да се подава данъчна декларация. Ако обаче по други причини е облагаем, като например при съвместно подаване със съпруг/а, трябва да се подаде декларация в данъчната служба, в която обаче не бива да се правят данни за миниджоба.
Данъчни разпоредби за работа на непълен работен ден от студенти
Ако се работи като студент на непълен работен ден, обикновено важат същите данъчни правила, както и за всеки друг работник, с някои важни изключения. Първо, ако по време на семестъра се работи не повече от 20 часа седмично, може да бъдете освободени от задължението за плащане на вноски за здравно, застраховане за грижа и
застраховка за безработица. Второ, ако доходът не надвишава определен данъчен освобождением, не трябва да се плаща подоходен данък.
Например, една студентка, която работи 20 часа седмично и получава минималната заплата от 12,41 евро на час, не трябва да плаща данъци, тъй като доходът не надвишава основното освобождаване. Ако обаче доходът надвишава данъчното освобождаване, той ще бъде обложен според индивидуалния данъчен клас.
Данъчна декларация за работа на непълен работен ден
Ако човек е несемеен, без деца и работи между 25 и 30 часа седмично, той попада в първия данъчен клас – в случай на съвместно подаване може това да бъде комбинация от други класове, като например III/V или IV/IV. Ако бъде приета допълнителна
временна работа, тя ще бъде класифицирана в шести данъчен клас.
В контекста на основната работа, която се облага в първата данъчна класа, съществува определен данъчен освобождаване, който за 2025 година е 12.084 евро. Освен това, финансовата служба предоставя така наречения работнически паушал, който отчита служебни разходи преди облагането на доходите.
По отношение на допълнителната работа, която се класира в шести данъчен клас, облагането започва от първото спечелено евро, без никакви освобождавания или паушали, които могат да бъдат претендирани във връзка с основната работа. Практически това означава, че доходите от допълнителна работа се облагат значително по-строго и данъчната декларация е по-неизгодна – това трябва да се вземе предвид, когато се взема решение за работа на непълен работен ден.
Ако искате допълнителните доходи в Германия да бъдат правилно декларирани, данъчният ап Taxando може да помогне. Той позволява подаването на данъчна декларация за минути и получаване на изгодно възстановяване на данъци от Германия. Освен това, PREMIUM пакетът с подкрепа от данъчен специалист предлага индивидуална помощ. Целият процес се извършва онлайн, така че не е необходимо да напускате дома си. Това е бързо, удобно и безопасно решение за данъчни въпроси.
Maciej Szewczyk
Той е натрупал опит като консултант в ИТ проекти за много международни компании. През 2017 г. основава стартъпа taxando GmbH, в който разработва иновативното данъчно приложение Taxando, което улеснява подаването на годишната данъчна декларация. Мачей Шевчик съчетава технологични познания с задълбочени познания в областта на данъчните разпоредби, което го прави експерт в своята област.
В личния си живот е щастлив съпруг и баща и живее със семейството си в Берлин.
