Вдовишка пенсия и данък в Германия – всичко, което трябва да знаеш за това

Смъртта на съпруг или съпруга е свързана с голям шок, много стрес и тежка емоционална загуба. Нищо не може да ни компенсира за тази загуба, но германската държава иска да подкрепи своите граждани в този труден период на скръб, предлагайки им вдовишка или вдовишка пенсия. Вдовишката пенсия помага да се справим с финансовите промени след загубата на партньор и да се осигури икономическа стабилност. Темата за вдовишката пенсия е доста сложна, поради което в днешната статия ще се опитаме да ти обясним по-сложните въпроси, свързани с получаването на допълнителни пари след смъртта на партньор.

Данъци върху пенсията и вдовишката пенсия – кой има право?

Право на вдовишка пенсия имат лица, чийто починал съпруг е бил застрахован в пенсионната система поне пет години. Това време е т. нар. минимален период на застраховане, ако партньорът преди това е изпълнил изискуемия период или вече е получавал пенсия. Второто изискване е да си бил женен за партньора си до неговата смърт (независимо дали сте живели заедно или поотделно) и третото изискване е бракът да е продължил поне една година. В следните случаи не получаваш вдовишка пенсия:

• влязло в сила развод,
  ● бракът е обявен за недействителен,
  ● бил/а си само сгоден/а преди.

Облагане на вдовишката пенсия (облагаема) – старо срещу ново право

Имаш право на вдовишка пенсия по старо право, ако съпругът ти е починал преди 1 януари 2002 година или ако вашият брак е бил сключен преди тази дата и поне един от вас е роден преди 2 януари 1962 година. Новото право важи обаче, ако си се омъжила/оженил след 31 декември 2001 година или ако и двамата сте родени след 1 януари 1962 година.

Данък – вдовишка пенсия и размер на помощта (Данък с вдовишка пенсия)

Размерът на вдовишката пенсия зависи преди всичко от това дали лицето има право на малка или голяма пенсия. За да се улесни приемането на променената финансова ситуация на вдовицата (или вдовеца), вдовишката пенсия се изплаща в пълния размер на застрахователната пенсия за трите календарни месеца след месеца на смъртта. Тези три месеца често се наричат и „четвърт от смъртната дата“, в който собственият доход не се взема предвид.

Облагане на малката вдовишка пенсия

Можеш да получаваш малка вдовишка пенсия, ако не си навършил/а четиридесет и седем години, не си годен/годна за работа или не възпитаваш дете. Преди да я получиш, германската пенсионноосигурителна институция проверява какви пенсионни права би имал починалият ти партньор към момента на неговата смърт. След това изчисление малката вдовишка пенсия е 25 % от пенсията, която починалият ти съпруг би получавал. Все пак, ако твоят съпруг е починал преди да навърши шестдесет и пет години, трябва да се очаква намаление. Важно е да се отбележи, че малката вдовишка пенсия се ограничава до 24 календарни месеца след смъртта на съпруга/съпругата ти, освен ако за теб все още важи старата регулация – в този случай ще получаваш малка вдовишка пенсия без ограничение във времето.

Облагане на вдовишката пенсия – голяма вдовишка пенсия

За да кандидатстваш за голяма вдовишка пенсия, трябва да изпълниш едно от следните условия:

• Трябва да си навършил/а поне 47 години,
  ● Трябва да си неработоспособен/недъгав,
  ● Възпитаваш собствено дете или дете на починалия ти партньор, което не е навършило осемнадесет години.

Размерът на голямата вдовишка пенсия също зависи от това на кои пенсионни права би имал право починалият съпруг. Германската пенсионноосигурителна институция може също така да отчете размера на пенсията, която вече получаваш. В крайна сметка имаш право на 55 % от пенсията на застрахования. Все пак, ако партньорът ти е починал преди да навърши 65 години, голямата вдовишка пенсия ще бъде намалена чрез намаление.

Облагане на вдовишката пенсия и повторен брак

При повторен брак изтичат както малката, така и голямата вдовишка пенсия в края на календарния месец, в който е сключен бракът. При последващ брак обаче има възможност да се заяви обезщетение за пенсия под формата на еднократно плащане. При големия вдовишки компенсационен фонд обезщетението за пенсия съответства на двете годишни суми на вдовишката пенсия, които си получавал/а средно през последните дванадесет календарни месеца. Важни за изчислението са размерът на пенсията след приспадане на дохода, но преди приспадане на приносите за здравно и медицинско осигуряване. Четвъртата година след настъпване на смъртта не се включва в това изчисление.

Облагане на вдовишката пенсия и отчитане на доходи

Ако освен пенсията за близки до родениците ти имаш и други доходи, например от частна пенсия, те се отчитат с надбавка до 40 % от вдовишката ти пенсия. Германската пенсионноосигурителна институция изчислява нетен доход на базата на брутния доход – ако последният надвишава надбавката, се приспадат 40 % от остатъчния нетен доход от пенсията. Приспадането зависи предимно от това доколко висок е твоят приход всъщност. Всяка ситуация се разглежда индивидуално. Заслужава да се знае, че вдовишката пенсия е така наречена производна пенсионна права, което означава, че се изплаща от застраховката на починалия. Това означава, че ако освен вдовишката пенсия получаваш и пенсия от собствена застраховка, тя се отчита като приход и се приспада от пенсията за наследници.

Облагане на вдовишката пенсия (Облагане с вдовишка пенсия) и разпределяне на пенсията

Алтернатива на вдовишката пенсия в Германия е така нареченото „пенсионно разделяне“ – пенсионните права от брака се разпределят поравно между двете страни. Това решение е особено изгодно за партньора, който има по-малко пенсионни права. При решение за пенсионното разделяне не е възможно връщане към вдовишката пенсия. Всички подробности за пенсионното разделяне можеш да намериш в брошурата „Пенсионно разделяне – разделяне в партньорство“ на Германската пенсионна система.

Трябва ли да облагап удовишката си пенсия?

За облагането на вдовишката пенсия важат същите правила, както за нормална пенсия. Тези, които се възползват от освобождаването от данъци върху пенсията, имат част от своята пенсия необлагаема. Специална немска данъчна програма може да ти помогне да разбереш данъчната ситуация на твоя починал партньор. Тя се основава на най-актуалните данъчни разпоредби и може да бъде използвана от всяко място (в приложение на твоето мобилно устройство или през уеб браузър на компютъра ти).