Daňové třídy v Německu – kolik jich je a jaký mají účinek?

V Německu, známém svou precizností a přesností ve všech oblastech života, existuje také složitý daňový systém. Daňové třídy v Německu jsou důležitým aspektem, který je třeba pochopit, pokud tam chcete pracovat, investovat nebo jen porozumět fungování ekonomiky jednoho z nejvlivnějších evropských států. V tomto článku se podrobněji podíváme na německé daňové třídy a jak ovlivňují finance lidí.

Co jsou daňové třídy v Německu?

V mnoha zemích je daňová třída jednoduše procento, které platí zdanitelná osoba. V Německu však daňová třída neurčuje pouze daňovou sazbu, ale i další prvky související s daňovými povinnostmi.

Daňové třídy v Německu do značné míry závisí na životní situaci zdanitelné osoby. Jsou přidělovány na základě kritérií, jako je rodinný stav, přítomnost dětí nebo typ zaměstnání. Pochopení, do které daňové třídy patříte, může pomoci při finančním plánování a vyhnout se nepříjemným daňovým překvapením.

S daňovými třídami v Německu úzce souvisí daňové úlevy – příslušnost k určité skupině určuje možnost využívat různé odpočty. Neexistuje však žádná univerzálně nejlepší daňová třída, jelikož vše závisí na individuální situaci zdanitelné osoby. Systém byl navržen tak, aby všem osobám, které v této zemi generují příjem, nabídl co nejlepší možnosti.

Daňová třída 1 – pro osoby žijící samostatně

Osoby v daňové třídě 1 jsou převážně samostatně žijící daňoví poplatníci bez dětí. Patří sem také rozvedení a ovdovělí, ale pouze pokud uplynul alespoň jeden rok od úmrtí manžela.

V této kategorii platí běžná daňová sazba, i když daňoví poplatníci mohou těžit z osvobozeného příjmu nebo paušálního příjmu. Navíc zde platí jednodušší a rychlejší proces vyúčtování bez nutnosti prokazovat nároky na různé výhody – může to však být v mnoha případech méně výhodné.

Lidé se často ptají, zda stojí za to podat daňové přiznání pro daňovou třídu 1? To není vždy povinné a někdy to poskytuje možnost získat značnou daňovou refundaci – vše však závisí na osobní situaci.

Daňová třída 2 – pro samoživitele

Druhá daňová třída v Německu je určena pro samoživitele, kteří vychovávají alespoň jedno dítě samostatně a splňují určité podmínky. Je dostupná pro ty, kteří žijí se svým dítětem v jednom domácnosti a nejsou ani ženatí, ani v registrovaném partnerství (mohou být vyžadovány odpovídající dokumenty).

Charakteristickým rysem druhé daňové třídy je možnost využití dodatečného daňového odpočtu na dítě – v roce 2025 činí tento odpočet 4260 eur na první dítě a zvyšuje se o 240 eur ročně na každé další dítě.

Daňová třída 3 – pro páry s nízkým příjmem

Třetí daňová třída v Německu je určena pro ženaté páry nebo páry v registrovaném partnerství s nízkým příjmem. Tato kategorie platí pro páry, kde příjem pochází převážně od jedné osoby nebo je příjem druhé osoby podstatně nižší – v takových případech se volí kombinace tříd 3 a 5. To vede k výhodnějším daňovým sazbám a společným daňovým výhodám, což snižuje daňové zatížení.

Je důležité si všimnout, že osoby ve třetí daňové třídě jsou povinny se každoročně hlásit na německém finančním úřadě.

Daňová třída 4 – pro ženaté nebo registrované páry

Čtvrtá daňová třída je automaticky přidělena při uzavření manželství nebo registrovaného partnerství. Je to možné, pokud si partnerka nebo partner také zvolí čtvrtou daňovou třídu. Tato třída je výhodná pro páry, kde oba partneři vydělávají podobné částky.

Daňová třída 5

Pátá daňová třída v Německu je primárně pro páry, které jsou ženaté nebo v registrovaném partnerství, kde jedna osoba vydělává výrazně více než druhá. Obvykle je osoba s nižším (nebo žádným) příjmem zařazena do daňové třídy 5, zatímco osoba s vyšším příjmem je ve třídě 3.

V třídě 5 jsou daňové zálohy nastaveny méně výhodně pro zdanitelnou osobu. Předběžné platby jsou vyšší než ve třídě 4, ale nižší než ve třídě 6. Páry tuto daňovou třídu volí obvykle jen tehdy, pokud příjem jedné osoby výrazně převyšuje příjem druhé.

Daňová třída 6 – pro osoby s vedlejším zaměstnáním

Šestá daňová třída (daňová třída 6) v Německu je určena pro osoby s více než jedním zaměstnáním. Ti, kdo mají více zdrojů příjmu, musí se zdanit pro každou zvlášť, přičemž pro jedno z těchto míst platí vyšší daňové sazby než v jiných třídách. Navíc v této třídě nejsou možné daňové odpočty z příjmů.

Je možné změnit daňovou třídu?

Změna daňové třídy je většinou nutná, pokud se změní osobní status – například při sňatku, rozvodu, zahájení rozluky nebo při úmrtí partnerky nebo partnera. Změna nastane také, když někdo začíná s další prací nebo se jeho příjem výrazně mění. V některých případech lze daňovou třídu zvolit – tehdy si sám rozhodnete o příslušnosti k určité skupině, ale musíte podniknout určité kroky.

Pro změnu daňové třídy v Německu je nutné zajít na finanční úřad a vyplnit speciální žádost. U párů probíhá celý proces společně.

Změna daňové třídy online

Pro změnu daňové třídy můžete jednoduše online podat žádost o změnu daňové třídy na platformě Elster. Pro změnu z daňových tříd 3 a 5 na 4 a 4 není nutný žádný doklad. Žádost lze podat se souhlasem partnerky nebo partnera.

Nejrychlejší a nejpohodlnější způsob, jak vyřídit daňové formality v Německu, je online. Náš speciální program může pomoci přesně vypočítat refundaci daně z příjmu pro daný rok s ohledem na příslušnost k dané daňové třídě. Zveme vás k využití naší uživatelsky přívětivé a intuitivní aplikace Taxando pro vrácení daní.