Homeoffice a daňová náhrada z Německa 2025

Koronavirová pandemie, která nás provází už několik let, zanechala stopy u téměř všech lidí. U mnoha kancelářských pracovníků tomu není jinak, protože na základě různých doporučení přenesli svou kancelář domů. Je možný daňový odpočet za homeoffice? Ukazuje se, že za určitých předpokladů to možné je. Jak to vypadá v praxi? S jakou daňovou refundací z Německa za homeoffice mohu počítat? Jaké podmínky musí být splněny, aby bylo možné uvést homeoffice v daňovém přiznání? Odpovíme na nejdůležitější otázky.

Homeoffice v daňovém přiznání – není to tak nové, jak se zdá

Pro mnoho lidí byl rok 2020 z profesního hlediska zlomovým bodem – především kvůli povinnosti přenést kancelář domů. Aktuální světová situace některé věci převrátila vzhůru nohama a mimo jiné vedla i ke změnám v německém daňovém právu. Není tomu jinak při podání daňového přiznání se zohledněním homeoffice, i když se to na první pohled nezdá tak nové.

Je zajímavé vědět, že homeoffice-daň je možné odečíst již několik let, i když musí být splněny určité podmínky. Protože Spolkový finanční dvůr v roce 2016 rozhodl, že výdaje na místnost, která spojuje soukromou a pracovní sféru, nelze považovat za provozní náklady nebo odpočitatelné výdaje.

Daňové přiznání 2025 Homeoffice – jak to zatím vypadá?

Co jsme napsali výše, znamená v praxi, že daňový úřad neposkytne možnost daňového odpočtu z homeoffice pokud „domácí pracovna“ např. sestává z pracovního stolu v průchozí místnosti, rohu v obývacím pokoji nebo notebooku Schreibtisch im Übergangszimmer, einer Ecke im Wohnzimmer oder einem Laptop besteht, na kterém pracujete v kuchyni. Jak tedy můžete požádat o daňovou refundaci za homeoffice v Německu? Řešením byl oddělený pokoj, který byl věnován z 90 % práci.

Daňové přiznání pro homeoffice – jaké podmínky musí být splněny?

Daň za domácí pracovnu (home-office daň) tedy může být odečtena, pokud jste z místnosti udělali skutečnou kancelář. Skutečnost, že byla „oddělena“, samozřejmě neznamená, že přestala být součástí vašeho domu/bytu – kancelář musí být nedílnou součástí toho. Je však třeba mít na paměti, co jsme napsali výše – pokoj musel být využíván pouze k práci.

Proto nebyl daňový odpočet za homeoffice v Německu možný, pokud pokoj byl čistě hostinský nebo byl přeměněn na šatník.

To však nebyl konec podmínek, které musely být splněny, aby bylo možné homeoffice daňově odpočítat . Kromě přidělení prostoru a pracovní doby zahrnovala kritéria také formální pokyn nadřízeného, aby byla práce vykonávána doma. Teprve po splnění všech podmínek mohlo být podáno daňové přiznání za dokončený homeoffice na finanční úřad.

Kolik si můžeš vrátit? Odpočet za homeoffice může činit až 1 250 €.

Nyní odečíst homeoffice nebo možnost paušalizace

Možnost odečíst homeoffice, stále platí – ale je dobré vědět, že v roce 2025 bude možné využít paušální odpočet,takzvaný homeoffice paušál, lze využít.

Díky novému paušálnímu poplatku mohou daňoví poplatníci, kteří pracovali z domova (nezávisle na typu místnosti),odečíst z daní 6 € za každý den, kdy nebyli v kanceláři. To však neznamená, že by byla možná daňová refundace například za celý rok práce z domova. Odpočet je možný maximálně pro 210 € takových dní. Tak nesmí homeoffice paušál přesáhnout 1 260 €  (6 € x 210 dní) (6 € x 210 Tage) betragen.

Daňové přiznání a homeoffice – jaké náklady mohou být odečteny?

Pro vybavení domácí kanceláře vznikají různé náklady. Patří sem například nutnost pořízení počítače, tiskárny, židle, stolu nebo jiných komponentů. Je však důležité vědět, že také průběžné náklady spojené s bytem proporcionálně jsou odečitatelné. Patří sem:

• Nájemné,
• topení,
• elektřina,
• odvoz odpadků,
• voda

Podle odborníků je také vhodné zohlednit náklady na telefonní hovory. Pokud využíváte vlastní telefonní a internetové připojení pro pracovní účely, můžete si část nákladů odečíst z daní. Kde uvedu homeoffice ve svém daňovém přiznání? Tyto výdaje můžete uvést v položce „odečitatelné výdaje“.

Je však důležité, že můžete odečíst maximálně 20 % z měsíčního účtu, avšak ne více než 20 € měsíčně.

Home-Office paušál 2025 – Ne pro každého výhody nebo hovoříme o odečitatelných nákladech

Podle vyhlášky nebude odpočet prospěšný těm zaměstnancům, jejichž odečitatelné náklady nepřesahují 1 000 €. Jak dosáhnout vyšších nákladů? Takové výdaje mohou být např. nákupem stolu, židle, tiskárny nebo lampy na čtení.

V této souvislosti je třeba poznamenat, že pořizovací náklady na výše uvedené předměty mohou být v roce pořízení přímo odečteny z daní, pokud jejich cena nepřesahuje 800 € netto (bez DPH, tj. 19 %) nicht übersteigt. Pokud je vybavení domácí pracovny v Německu dražší, musí být odpisy rozloženy na několik let. Například u mobilních telefonů se předpokládá doba užití 5 let.

Odečíst homeoffice daň – Musíš prokázat, že jsi pracoval(a) z domova?

Může se stát, že německý daňový úřad požádá o zvláštní osvědčení, které dokládá, že tvoje práce byla skutečně vykonávána z domova. Obvykle to však není nutné, takové dokumenty předkládat. I když daňový úřad vyžaduje osvědčení, nemusíš se obávat – tvůj zaměstnavatel má měsíc na to, aby takový formulář vystavil.

Máš otázky ohledně možností daňových odpočtů za homeoffice v Německu? Pokud potřebuješ pomoc a odbornou radu, využij účetní aplikaci Taxando. Vprémiovém balíčku získáš mj. profesionální podporu od daňového poradce a mnoho dalšího. Přesvědč se sám, že daňové otázky mohou být zábavné, a to za výhodnou cenu!