Kdo musí podat daňové přiznání?

Hodně se mluví o daňovém právu – většinou o tom, že je příliš složité. V tom není žádné přehánění – i běžná povinnost podání daňového přiznání vyvolává u mnoha lidí pochybnosti a vede k tomu, že v takových případech často sáhneme po pomoci daňového poradce. Zajímalo vás někdy, jestli musíte podat daňové přiznání? Kdy je podání přihlášky úřadům povinné a kdy dobrovolné? V další části článku se dozvíte nejdůležitější informace o daňovém přiznání. Doporučujeme pečlivě přečíst vše, aby se rozptýlily vaše pochybnosti.

Podání daňového přiznání – ne každý je tím zasažen

Podání daňového přiznání je namáhavá aktivita, která může způsobit stres (zejména pro ty, kteří teprve začínají s podáváním daňových přiznání). Mělo by se však vědět, že mnoho lidí této povinnosti nepodléhá. Současný zákon o daních z příjmů (EStG) jasně rozlišuje mezi situacemi, kdy je třeba podat daňové přiznání na finančním úřadě a kdy je to zcela dobrovolné.

Ne každý znamená ne všichni, tj. existuje povinnost pro některé daňové poplatníky podat daňové přiznání

Jste legálně zaměstnaní? Dostáváte příjmy ze zaměstnaneckého poměru? Váš zaměstnavatel musí pak každý měsíc srážet daně z vašeho platu, které jsou pak poslány na finanční úřad. Co to znamená v praxi? Z daňového hlediska se však vše provádí automaticky za vás, takže nemusíte podávat daňové přiznání.

Proto mnoho pracovníků/mzdových zaměstnanců věří, že daňové přiznání na finančním úřadě není nutné. Ve skutečnosti však existují případy, kdy finanční úřady podezřívají, že zaplacené daňové příspěvky byly příliš nízké. Ve spojení s výše uvedeným může finanční úřad požádat o vrácení daně z příjmu.

Podání daňového přiznání na finančním úřadě – kdy to musíte udělat?

Musíte si být vědomi toho, že finanční úřad může požádat o vrácení, ale nemusí. Proto se vyplatí zjistit sami, kdy je daňové přiznání nutné. Ptáte se, zda musíte podat daňové přiznání na finančním úřadě? Následující seznam bude určitě užitečný. Všechny případy, kdy musí zaměstnanec podat daňové přiznání, podléhají výše uvedenému zákonu o daních z příjmů (§ 46 EStG). Kdy musíte podat daňové přiznání?

• Pokud jste obdrželi další příjem vyšší než 410 € nebo příspěvek, který nahrazuje váš plat (např. nemocenské, rodičovské, příspěvek v nezaměstnanosti nebo zkrácená práce).
• Pokud jste současně obdrželi několik platů (od několika zaměstnavatelů, pro které jste zároveň pracovali) – podle VI daňové třídy.
• Vy a váš manžel/partner jste obdrželi plat a máte kombinaci daňových tříd (III/V nebo IV/IV s registrovaným faktorem).
• Uplatnili jste srážku daní a v roce 2024 obdrželi plat vyšší než 12.096 € (pro manželské páry je to 24.192 €).
• Obdrželi jste od svého předchozího zaměstnavatele odstupné za dlouholetou práci ve společnosti, na kterou se uplatnila výhodná jednopětinová daňová metoda.
• Jste osoba samostatně výdělečně činná.
• Převedli jste ztráty z předchozích let.
• Pokud váš partner zemřel nebo jste se rozvedli a jeden z vás se znovu oženil v tomto roce.
• Pokud váš Manželé žijí v jiné zemi EU nebo jsou uvedeni na daňové kartě příjmů.
• Bydlíte mimo Německo a žádali jste o neomezenou daňovou povinnost v Německu.
• Převedli jste Příjmy z investice, které nebyly zdaněny.

Kromě toho musí důchodci, jejichž příjem v průběhu roku překračuje 12.096 € (pro jednotlivce) a 24.192 €,podat daňové přiznání za rok 2024.

Povinnost podání daňového přiznání na finančním úřadě platí také pro státní zaměstnance, u nichž byla paušální náhrada vyšší než dříve poskytnuté pojistné.

Osoby samostatně výdělečně činné, podnikatelé a zemědělci musí vždy podat své daňové přiznání na finančním úřadě.

Příjmy ze zahraničí nebo omezená daňová povinnost

Osoby žijící v zahraničí, ale vydělávající příjem v Německu, které žádají o neomezenou daňovou povinnost v Německu, jsou povinny podat daňové přiznání.

Důchodci, jejichž celkové příjmy za rok překročí osvobození (12.096 € pro jednotlivce a 24.192 € pro páry), musí také podat daňové přiznání.

Povinnost podání daňového přiznání – udělejte to, pokud to finanční úřad vyžaduje

Existují situace, kdy od vás finanční úřad vyžaduje podat daňové přiznání, i když žádná z výše uvedených podmínek na vás neplatí. Co byste měli tedy udělat? Ignorujte takovou výzvu za žádných okolností. Podle článku 149 zákona o dani z příjmů je podání přiznání povinné, pokud to finanční úřad vyžaduje.

Dobrovolné podání daňového přiznání na finančním úřadě – pro koho platí a kdy se to vyplatí?

Jak již bylo zmíněno, současný daňový systém zohledňuje situace, kdy není podání přiznání povinné. Kdo nemusí podat daňové přiznání na finančním úřadě? Pokud:

• osoba patří do daňové třídy I a získala příjmy od jednoho zaměstnavatele.
• osoba je vdaná nebo zaregistrovaná v partnerském vztahu a s partnerem patří do kombinace daňové třídy IV/IV. Získané příjmy smí zahrnovat pouze zaměstnanecký příjem.

Zvláště pro osoby v daňové třídě I často vyvstává otázka, zda je daňové přiznání vůbec nutné. Odpověď není vždy jednoznačná a závisí na různých faktorech – často se ale může vyplatit i dobrovolné podání.

Pomoc s daňovým přiznáním

Ať už povinně nebo dobrovolně – u daňového přiznání může být profesionální pomoc užitečná. Mnozí se ptají: Co vlastně stojí daňový poradce? Poplatky jsou zákonem regulovány a závisí na předmětu hodnoty. Alternativně Taxando PREMIUM nabízí transparentní pevné ceny od 99 eur včetně profesionálního daňového poradenství.

Nemusíte podávat daňové přiznání?Musíte vědět, že to může být stále výhodné. To platí zejména tehdy, pokud můžete očekávat vrácení daně z důvodu zvláštních okolností. Ty zahrnují mimo jiné:

• uhrazené dary, církevní daně nebo náklady na péči o děti,
• výdaje na domácí služby,
• vysoké náklady na samoléčbu,
• náklady na domácí pomoc,
• když nebyly dětské přídavky odečteny z platu,
• v situaci, kdy osoby chtějí požádat o pracovní spořicí příspěvek.

Podání daňového přiznání finančnímu úřadu – lhůty

Každá osoba, která je povinna podávat daňová přiznání finančnímu úřadu, musí dodržet lhůty pro podání přiznání. Dokumenty by měly být doručeny daňovému orgánu do 31. července následujícího roku. Tento rok léhota připadá na víkend, proto byly termíny mírně změněny, takže konečný termín pro podání daňového přiznání za rok 2024 je 31. červenec 2025.

Pokud využijete podporu daňového poradce nebo sdružení mzdových poradců, lhůta se prodlužuje do 30. dubna 2026. I v tomto případě se lhůta přesouvá na následující pracovní den, pokud 30. dubna připadne na svátek nebo víkend.

Nebo si stále nejste jistí, zda musíte podat daňové přiznání na finanční úřad? Využijte pomoc našeho daňového poradce v aplikaci Taxando a nestarejte se o formality – kontaktujte nás prosím.