Které pojištění lze odečíst z daní?

Různé druhy pojištění jsou voleny, aby poskytly správnou ochranu v případě neočekávaných a nepříjemných situací. V německém státě může být mnoho pojistných smluv odečteno z ročního daňového přiznání. Které přesně? A kolik peněz lze díky tomuto opatření získat zpět na daňovém přiznání? Tento článek odpovídá na tyto otázky. Poskytuje také tipy, na co si dát pozor při vyplňování příslušných dokumentů a zda je ještě nutné to dnes dělat osobně a v papírové podobě. Zveme k přečtení.

Které pojištění lze odečíst z daní?

Mnoho německých pojištění může být zohledněno a odečteno v ročním daňovém přiznání, což nakonec vede k navýšení konečné vypočítané částky. V Německu jsou pojistné smlouvy v daňovém přiznání zařazeny do jednoho ze tří platných klasifikací, od kterých závisí konečná výše vlastního podílu na pojistných nákladech. Týkají se konkrétně:

• Výdaje na důchody v rámci tzv. mimořádných výdajů,
• Náklady spojené s příjmem,
• Výdaje na zabezpečení v rámci mimořádných výdajů.

V další části článku bude toto klasifikování popsáno podrobněji.

Pojistný odpočet jako výdaje na důchody v rámci mimořádných výdajů

Podstatnou část německých pojištění lze odečíst z daní jako tzv. důchodové výdaje v rámci mimořádných výdajů. Je důležité, že platí maximální částka 1 900 euro. Téměř každá daňová osoba se k této hodnotě rychle přiblíží, protože mezi důchodové výdaje patří příspěvky na ošetřovatelské pojištění a zdravotní pojištění. Podívejte se, které druhy pojištění lze odečíst z německého daňového přiznání:

• Zdravotní pojištění.
• Doplňkové zdravotní pojištění.
• Ošetřovatelské pojištění.
• Pojištění v nezaměstnanosti.
• Pojištění proti pracovní neschopnosti.
• Pojištění odpovědnosti (také pro motorová vozidla).
• Životní pojištění na dobu určitou.

Co je třeba určitě zohlednit u daní z pojištění v Německu jako důchodové výdaje v rámci mimořádných výdajů? Každopádně, že v případě manželství je uvedená částka zdvojnásobena. Pokud se pojištění týká výhradně práce, měly by být odečteny jako výdaje související s příjmem.

Pojistné náklady související s příjmem

Pojištění, které pokrývá výhradně pracovní riziko, může být od daně z příjmu (daňově odečitatelné) odečteno jako náklad související s příjmem. Při částečně krytém pracovním riziku je důležité provést rozdělení. U příjmových nákladů neexistuje stanovená horní hranice výdajů souvisejících s příjmem, a proto může být celková částka bez problémů odečtena od daně z příjmu. Na co by však mělo být dáno pozor? Po dosažení paušální náhrady nákladů na reklamu pro zaměstnance může každé euro, které je vynaloženo na pracovní pojištění, podstatně přispět ke snížení daně. Podívejte se na příklady pojistných smluv (daňové přiznání pojištění) jako odečitatelných výdajů spojených s příjmem:

• Pojištění profesní odpovědnosti.
• Pojištění právní ochrany (profesionální).
• Úrazové pojištění při pracovních úrazech.

Daň z pojištění a výdaje na penzijní zabezpečení

Pojistné smlouvy na stáří hrají ve německých daňových přiznáních velmi důležitou roli. Na druhou stranu existují výdaje na zákonné a soukromé důchodové pojištění, například Rürup-Rente. V tomto kontextu platila v roce 2021 následující fakta:

• Bylo možné odečíst 92 procent zaplacených příspěvků jako mimořádné výdaje (týkalo se to maximální částky nebo zaplacených příspěvků);
• Maximální částka pro jednotlivce činila 23 725 euro (tato částka se u registrovaných partnerství zdvojnásobila);
• Ročně se procento zvyšuje o dva procentní body (do roku 2025);
• Při výpočtu částek, o které jde, se zohledňuje také příspěvek zaměstnavatele na zákonné důchodové zabezpečení.

Pojištění z daňového přiznání – které nelze v Německu od daně odečíst?

Ne všechny pojistné smlouvy lze v rámci ročního německého daňového přiznání odečíst. Neexistuje žádná možnost formálních postupů v této věci u tzv. majetkového pojištění, jehož charakteristikou je ochrana konkrétních předmětů nebo zásob. Mezi takové patří například:

• Pojištění jízdního kola,
• Kaskové pojištění (KFZ pojištění daňové přiznání),
• Pojištění pro zavazadla a zrušení cesty,
• Životní pojištění s uzavřením pojistné smlouvy dne nebo po 1. lednu 2005,
• Pojištění budov a domovního zařízení.

Možnost odpočtu daně z pojištění domu – co byste měli vědět

Jak bylo již zmíněno, majetková pojištění, tedy například ta, která pokrývají majetek, nelze odečíst z daně z příjmu. Existuje však výjimka z tohoto pravidla, podle které může být každé pojištění domu, které je nezbytné pro výkon legální práce, v daňovém přiznání (pojištění obytné budovy daňově odečitatelné) považováno za tzv. výdaje související s příjmem. Příklad pro objasnění: Pokud je studium daňově uznáno, může být odečtena část ročních příspěvků na pojištění domácnosti. Pro kancelář o ploše 25 čtverečních metrů v bytě o ploše 100 čtverečních metrů by to bylo 25 procent nákladů na pojištění domu.

Kancelář o ploše 25 m² → Byt o ploše 100 m² → 25 % nákladů na pojištění domu jako součást odečtu ročních příspěvků, placených za pojištění domu.

Které dokumenty musím podat?

Není potřeba předkládat daňovému úřadu žádné doklady o výdajích ani méně formuláře, které potvrzují to, co chce úřad potvrdit v souvislosti s daňovým přiznáním. Tato situace existuje od chvíle, kdy byla zavedena povinnost uchovávání dokumentů pro daňové subjekty v Německu. Jde například o pojistné náklady, které jsou automaticky zohledněny v daňovém přiznání z příjmu – taková data mohou být kdykoli zkontrolována zaměstnanci úřadu. V případě, že by daňový úřad požadoval předložení zajímavých formulářů, je povinnost to udělat; tedy prokázat, že to, co je napsáno v daňovém přiznání, odpovídá skutečnému, skutečnému stavu. Obecně platí: Čím vyšší jsou deklarované náklady na služby, tím je pravděpodobnější, že německý daňový úřad vyžádá příslušné dokumenty.

Pojištění v Německu a Riester – jaký je vztah mezi nimi?

V Německu existuje ještě jeden formulář vztahující se k příspěvkům na Riester důchody, a to Anlage AV. Zde se uvádějí údaje, které se nacházejí na certifikátu od poskytovatele Riester, který každý daňový subjekt obdrží na začátku každého kalendářního roku. Aby mohly být vůbec zohledněny, je třeba vědět, že maximální částka pro odečet mimořádných výdajů nesmí překročit 2 100 euro. Německý daňový úřad automaticky zjistí, zda je možné z této formy odečtu využít (to se děje v rámci tzv. výhodnějšího daňového testu); následně pečlivě zkoumá, která možnost daňového vypořádání je výhodnější – podpora Riester nebo odečet mimořádných výdajů.

Které pojištění lze odečíst z daní a kde uvádět příslušné údaje v daňovém přiznání?

Správné zadání pojištění do daňového přiznání je úzce spojeno s výše uvedenou klasifikací; tedy kde je třeba uvést příslušné údaje, závisí na tom, zda se argumentují výdaje na důchodové zabezpečení, důchody nebo výdaje spojené s příjmy. V závislosti na případě je třeba vyplnit různé přílohy. Alternativně lze to provést v pro tento účel určené aplikaci pro daň, což šetří čas (normálně byste museli hledat příslušnou rubriku pro zadání dat), ale také zdraví a vaše nervy. Daňový program (například Taxando) provede celým procesem odečtu krok za krokem. Stačí, když poctivě odpovíte na otázky, které se objeví na obrazovce. Dnes s námi odečti svou pojistnou daň – zveme tě.