Lze si odečíst náklady na právníky a soudní řízení z daní?

V životě se stávají nepředvídané situace, kdy je třeba pomoci kvalifikovaných osob, které se dobře vyznají v právních předpisech – ať už jde o právníka, advokáta nebo notáře. Právní a soudní náklady mohou být velmi vysoké a výrazně zatížit náš rozpočet, proto často hledáme způsoby, jak ušetřit. V některých případech však mohou být právní náklady daňově odečitatelné jako výjimečné výdaje nebo výdaje na příjmy. V tomto příspěvku popíšeme, jaké podmínky musí být splněny, aby mohly být uplatněny v ročním daňovém přiznání – prosím pokračujte ve čtení.

Náklady na právní poradenství – kolik je třeba zaplatit advokátovi?

V Německu od roku 2004 upravuje speciální zákon odměny za práci advokátů a stanovuje minimální sazby pro určité činnosti a služby. Advokát však není povinen účtovat poplatky na základě zákona o advokátních poplatcích – je také možné uzavřít takzvanou smlouvu o honoráři. Ve většině případů se to však týká záležitostí, kde sazby překročují zákonnou odměnu.

V případě advokátních poplatků existují rozdíly mezi mimosoudními poradenskými náklady, náklady na mimosoudní zastoupení a náklady na soudní zastoupení. Advokát je povinen chránit klienta před zbytečnými náklady a poskytovat přiměřené rady.

Jak vypočítat náklady na mimosoudní zastoupení advokátem?

Pokud chceme, aby advokát jednal naším jménem, například napsáním dopisu druhé straně ve sporu a vyřízením všech souvisejících formalit, musíme počítat s náklady na mimosoudní právní zastoupení.

Základem pro stanovení advokátního honoráře je hodnota předmětu sporu – částka, která je předmětem sporu. Například pokud bylo vaše vozidlo poškozeno při dopravní nehodě, za kterou nejste zodpovědní, a náklady na opravu by činily 5 000 €, musíte tuto hodnotu, tj. 5 000 €, považovat za hodnotu sporu.

Existují speciální kalkulačky advokátních poplatků na webových stránkách advokátních kanceláří, které mohou být použity k výpočtu přesné částky. K tomu musíte uvést výše uvedenou hodnotu sporu, zda chcete být zastoupeni pouze u soudu nebo i mimo něj a zda je pravděpodobné soudní řízení. Tyto faktory nám umožňují předběžně určit očekávané právní náklady.

Náklady na advokátní zastoupení u soudu – jak vysoké jsou soudní poplatky?

Pokud nelze dosáhnout mimosoudních dohod, je nutné, aby soud rozhodl o urovnání sporu. To je moment, kdy vznikají náklady na právní zastoupení. Výše advokátních a soudních poplatků je upravena dvěma zákony – zákonem o odměňování advokátů a zákonem o soudních poplatcích. V takových případech musí být soudu poskytnuta záloha na náklady řízení. Celkové náklady na řízení se odvíjejí od okolností daného případu.

Kdo nese právní náklady?

Pokud případ zcela vyhrajeme, musí protistrana nést všechny náklady řízení – převezme naše závazky. V případě naprosté porážky však musíme všechny dosavadní náklady řízení nést sami. Existují i rozsudky, které stanoví částečné uznání právního postavení – v tomto případě dostaneme od protistrany vrácení soudních poplatků za tuto část, zatímco zbývající náklady musíme nést sami.

V jakých případech mohou být soudní náklady odečteny z daní?

Podle rozhodnutí německého nejvyššího soudu pro daňové záležitosti z června 2015 nepředstavují náklady na soudní spor mimořádnou zátěž a nemohou být odečteny z daní.

Existují však některé výjimky – případ musí být existenčně důležitý pro daňového poplatníka nebo se týkat podstatné oblasti lidského života. Tyto pojmy jsou velmi široké a poskytují tedy mnoho prostoru pro výklad. Níže však uvádíme náklady na právní spory, které mohou být daňově odečteny.

Spory mezi pronajímatelem a nájemníky

Často dochází k právním sporům mezi pronajímateli a nájemníky. V takových případech může pronajímatel odečíst většinu právních nákladů – soudní nebo advokátní poplatky. Takový spor je považován za spojený s příjmem a je považován za výdaje na získání příjmů.

Pro nájemníky jsou však možnosti odečtení advokátních poplatků značně omezené – je nutné prokázat, že soudní spor ohrožoval jejich existenci. To může nastat, pokud je možné prokázat, že nájemní smlouva byla neoprávněně a bez důvodu ukončena.

Konflikty s důchodovým pojištěním

Důchodové zabezpečení by nám mělo poskytovat finanční prostředky pro klidný život v důchodu. Pokud se však v důsledku nemoci nebo úrazu staneme neschopnými pracovat, mohou nastat neshody s důchodovým pojištěním.

V takových případech je často nutné obrátit se na soud, aby se určila výše invalidního důchodu nebo termín jeho výplaty. Naštěstí mohou být náklady spojené s řešením takového konfliktu odečteny z daní.

Pracovní konflikty

Pokud mají všechny spory související s naším zaměstnáním významný dopad na náš život a existenci (což je často případ, protože se jedná o náš zdroj příjmů), je možné náklady spojené s nimi odečíst z daní, pokud se případ dostane k soudu. Všechny náklady na právníky nebo jiné právní a soudní služby mohou být považovány za náklady na získání příjmů.

Náklady na právní řízení – kdy mohou být odečteny z daní?

Existují však některé podmínky, které musí být splněny, aby mohly být právní náklady považovány za výjimečné zátěže a daňově odečteny. Především musí překročit stanovenou hranici, aby je finanční úřad přijal. Kromě toho musí být tyto výdaje ve srovnání s osobami podobného příjmu za normálních okolností neobvyklé – pokud jsou soudní náklady ve vašem případě z nějakého důvodu výrazně vyšší než obvykle, bude finanční úřad spíše nakloněn k přijetí odpočtu. Rovněž se zohledňuje nevyhnutelnost řízení a šance na vítězství.

Kdy nemohou být soudní náklady odečteny z daní?

Bohužel, většina advokátních a soudních nákladů nemůže být v ročním daňovém přiznání odečtena – pro většinu případů, které nejsou výše popsány, německý finanční úřad žádnou možnost neposkytuje.

To platí mimo jiné pro běžné případy, jako jsou rozvody nebo dědické spory – od roku 2013 musí všechny náklady spojené s rozvodem a dědictvím nést samy strany a neexistují výjimky. Tyto záležitosti mezi rodinnými příslušníky jsou považovány za soukromé záležitosti, které lze vyhnout a řešit mimosoudně.

Pro vrácení soudních nákladů je nutné podat daňové přiznání na finanční úřad. Doporučujeme použít aplikaci Taxando – moderní program pro zpracování daní v Německu. Ušetříte tím jak čas, tak peníze – to je nejlepší způsob, jak získat výhodné vrácení!