Soukromé půjčky a daně

Půjčka poskytnutá soukromou osobou je stále častějším způsobem, jak poskytnout finanční pomoc v rodině a také příležitostí, jak výhodně investovat peníze. Úroky vypočítané z takové půjčky představují příjem, a proto jsou z daňového hlediska důležité. V tomto příspěvku se podrobněji podíváme na toto téma a vysvětlíme, které daně se u soukromé půjčky vyskytují.

Co je soukromá půjčka?

Začněme tím, co je soukromá půjčka. Obvykle spojujeme půjčku s penězi získanými od banky, ale v tomto případě se jedná o peníze od soukromé osoby. Každá osoba, která má velký majetek, může poskytnout zdaněnou půjčku – často se používá jako pomoc pro rodinu nebo přátele, kteří nechtějí uzavírat smlouvu s bankou.

Je to také efektivní nástroj pro investování peněz, protože můžete získat vysoký výnos ve formě úroků z osobní půjčky, proto se mnoho lidí v Německu rozhoduje pro tuto možnost místo jiných investic.

Stejně jako u tradiční půjčky by měla být vytvořena smlouva, která obsahuje částku, přesné datum splatnosti a úrokovou sazbu. I když je půjčka poskytnuta známé osobě, je takový dokument nutný – podle jeho ustanovení musíme zaplatit daň z úroků soukromé půjčky (zdanění úroků soukromé půjčky). Dále popisujeme, kdy ji musíme platit a kolik to je.

Daň z úroků z osobních půjček – jak vysoká je?

Přejděme k detailům. Pokud se rozhodnete stát věřitelem, získáte zisky ve formě úroků. Stejně jako u každého příjmu musí být zaplacena daň. Jak vysoká je?

V Německu je příjem zdanitelných úroků z soukromých půjček zdaněn srážkovou daní ve výši 25 % + 5,5 % příspěvek solidarity a v některých případech církevní daň. Pokud půjčíte malou částku, ze které se počítá částka menší než 801 eur, daně se neplatí.

Úroky z soukromé půjčky v daňovém přiznání

Jako soukromý věřitel byste měli mít na paměti, že všechny úročené půjčky jsou z daňového hlediska důležité. Nezáleží na tom, zda je dlužník dobrým známým nebo byl nalezen přes portál. Všechny úroky ze soukromé půjčky (zdanění úroků soukromé půjčky) musí být uvedeny v ročním vyúčtování s finančním úřadem.

Úroky ze soukromé půjčky v daňovém přiznání by měly být uvedeny jako „příjmy z kapitálového majetku“. Zde by měly být uvedeny také všechny další zisky z investic, jako jsou zisky z prodeje podílů, úroky ze spořicího účtu, dividendy nebo podíly ve společnosti. Stojí za to využít aplikaci pro zpracování německé daně, jako je Taxando – tak můžete všechny formalitky rychle vyřídit.

Daň z osobní půjčky bez úroků – je taková půjčka možná?

Pokud chceme poskytnout půjčku naší rodině nebo přátelům, je naším cílem, aby úroky byly co nejnižší nebo vůbec žádné. V takových případech vybíráme jen nízkou úrokovou sazbu nebo se úplně vzdáme zisků. V obou případech se však může snadno dostat do daňové pasti.

V takových případech může finanční úřad považovat toto za dar od věřitele dlužníkovi a klasifikovat to jako dar, což může vést k platbě odpovídající daně.

Neměl by být problém s daní z osobní půjčky (zdanění soukromé půjčky), pokud byla poskytnuta blízké rodině (manžel, dítě, vnouče), protože v Německu jsou vysoké osvobození od daně pro dary blízkým příbuzným. Jejich výše závisí na stupni příbuznosti – pro sourozence činí například 20 000 eur.

Pojďme si například vzít půjčku, která byla poskytnuta sestře, u které jsme se vzdali úroků. Finanční úřad prověří takovou částku a uplatní smyšlenou daňovou sazbu 5,5 % ročně. Pokud je částka dostatečně velká, aby přijatý procentní podíl během deseti let překročil 20 000 eur, můžeme být vyzváni k zaplacení darovací daně.

Soukromé zdaněné půjčky – online portály v Německu

Osoby s vysokými příjmy se často rozhodují poskytnout soukromou půjčku čistě s cílem dosáhnout zisku. Často je považována za alternativu k investicím, které mohou dosáhnout vyššího výnosu ve srovnání s mnoha řešeními nabízenými bankami. K poskytování těchto služeb slouží speciální portály, na kterých můžeme zveřejnit nabídku na poskytnutí zdaněné půjčky.

Takové portály jsou také často atraktivní možností pro dlužníky, protože ve mnoha případech nabízejí příznivé podmínky a rychlý schvalovací proces půjčky. Je to příležitost pro lidi, kteří mají z různých důvodů problémy získat tradiční půjčku u banky.

U každé soukromé půjčky je samozřejmě uzavřena smlouva. Kromě částky by měla obsahovat také datum a výši vypočítaných úroků. Je důležité, aby byla smlouva přesně formulována – to zabrání sporům jak s dlužníkem, tak s finančním úřadem.