Ušetřete na daních v domácí kanceláři: Experti z daňové aplikace Taxando dávají tipy

Mnozí zaměstnanci byli kvůli koronavirové pandemii nuceni vyměnit svou kancelář za domácí pracovní kout. Na co si ale musí zaměstnanci v home officu dávat pozor? Mohou si spotřebitelé např. odečíst nově pořízenou kancelářskou židli z daní? Podrobně jsme prozkoumali stávající daňové předpisy.

Zákon o dani z příjmu: Právní předpoklady pro domácí kancelář

Za normálních okolností podléhá pracovní místnost podle zákona o dani z příjmu přísným požadavkům (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG): Musí se jednat o samostatnou místnost, která je z 90 procent využívána pro pracovní účely. Tato místnost by měla být součástí soukromého bytu a být vybavena jako kancelář. 

Daňové úřady se obvykle přísně drží těchto pokynů. Pandemie však na začátku roku přinutila mnoho zaměstnanců pracovat z domova bez příslušných opatření. Nejednalo se o svobodné rozhodnutí dotyčných osob. S vysokou pravděpodobností to povede ke změnám v daňových předpisech. Proto doporučujeme spotřebitelům uchovávat všechny doklady o relevantních dokumentech.

Tyto faktury by zaměstnanci určitě měli uchovávat

Spotřebitelé by měli uchovávat faktury za všechny materiály podporující práci, které si pro home office pořídili. Patří sem i nábytek, např. nová kancelářská židle nebo podložka pod notebook.

Doporučuje se také uchovávání všech dokladů o úklidových a renovačních pracích během doby strávené v home officu. Spotřebitelé by si měli uvědomit, že musí doložit nově pořízené věci nebo změny v místnostech. Doporučujeme pořídit si fotografie před a po dané místnosti.

Až do 1 250 eur daňového odpočtu s potvrzením od zaměstnavatele

Právně dosud není definitivně vyřešeno, které náklady z doby home office mohou spotřebitelé s jistotou odečíst z daní. Pokud však zaměstnanci nemohli využívat kancelář na straně zaměstnavatele, může být pro dané období možný odpočet až do výše 1 250 eur. Aby spotřebitelé mohli uplatnit tuto náhradu, potřebují potvrzení od svého zaměstnavatele o nařízení home office. 

Pokud příslušný finanční úřad údaje neuzná, doporučujeme v každém případě podat proti rozhodnutí stížnost.

Ostatní daňově odečitatelné náklady v home office

Po částech lze rovněž odečíst nájemné během práce z domova, stejně jako poplatky za využívání elektřiny a médií, např. za Wi-Fi a telekomunikaci. Možná je také částečná odpočty pojišťovacích poplatků a jiných příspěvků. Nákupy jako počítač, tiskárna, hardware a software, stejně jako odborná literatura, budou i nadále daňově odečitatelné.

Samozřejmě všechny nově schválené změny průběžně zapracováváme do služby Taxando.

Až téměř 7 000 eur vrácení daní na osobu s aplikací Taxando

Celkově si naši uživatelé během posledních tří let vyžádali vrácení daní ve výši celkem 1 400 000 eur. V roce 2019 dostali spotřebitelé zpět největší částky (472 000 eur). Nejvyšší vrácená částka na osobu byla 6 802 eur, průměrná suma činila 1 370 eur na uživatele.

Tyto výdaje jsou nejčastěji odečítány

Náklady na vedení dvou domácností a daňové zvýhodnění na děti patří mezi výdaje, které uživatelé aplikace Taxando nejčastěji odečítají. Spotřebitelé také obdrželi náhrady za jiné výdaje, např. za pracovní místnost nebo poplatky za vedení účtu. Dále si spotřebitelé odečítali z aplikace Taxando náklady na cestu do práce, výdaje na pracovní služební cestu a pojišťovací poplatky.

Mimochodem: Zaměstnanci německých finančních úřadů jsou oprávněni provádět spotřebitelům neočekávané návštěvy. I když jim může být odepřen vstup do bytu, není to doporučeno. Navíc finanční úřady často oficiálně neinformují o právních změnách: Ty lze najít pouze v nezveřejněných výnosech.