Αφορολόγητο Πρόσθετο Εισόδημα – Πόσα μπορεί κανείς να κερδίζει το χρόνο;

Εκτός από την κύρια πηγή εισοδήματος, συχνά κερδίζονται χρήματα με διάφορους τρόπους που αυξάνουν τον προϋπολογισμό. Σε τέτοιες περιπτώσεις, συνήθως υπάρχουν αμφιβολίες – θα πρέπει να φορολογηθεί αυτό το ποσό; Δεδομένου ότι οι κυρώσεις από τις αρχές μπορεί να είναι σοβαρές, είναι σημαντικό να προσδιοριστεί ποια επιπλέον εισοδήματα είναι αφορολόγητα. Θα μιλήσουμε γι’ αυτό στο σημερινό μας άρθρο – καλώς ήρθατε!

Αφορολόγητο πρόσθετο εισόδημα με μίνι εργασία

Στην περίπτωση μερικής απασχόλησης, μπορείτε να κερδίσετε μέχρι 556 ευρώ μηνιαίως χωρίς να πληρώσετε φόρους ή εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Περιστασιακά, αυτό το μηνιαίο όριο μπορεί να ξεπεραστεί μία φορά. Ωστόσο, το συνολικό ετήσιο εισόδημα από τέτοια εργασία δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 6672 ευρώ, δηλαδή κατά μέσο όρο 556 ευρώ ανά μήνα.

Το γερμανικό κράτος προσφέρει διάφορες αφορολόγητες παροχές που αυξάνουν το οικογενειακό εισόδημα χωρίς να απαιτείται η καταβολή φόρων. Από τις σημαντικότερες είναι το επίδομα παιδιού και το αφορολόγητο επίδομα παιδιού, το οποίο καταβάλλεται επιπρόσθετα υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Αυτές οι παροχές δεν χρειάζεται να δηλώνονται ως εισόδημα στην φορολογική δήλωση.

Υπάρχουν εξαιρέσεις από αυτό το ετήσιο όριο: Υψηλότερα εισοδήματα που είναι περιστασιακά και απροσδόκητα είναι αποδεκτά. “Περιστασιακά” σημαίνει ότι τέτοιες περιπτώσεις μπορούν να συμβούν το πολύ έως τρεις φορές σε δώδεκα μήνες. Οι αναπληρώσεις λόγω ασθένειας θεωρούνται “απροσδόκητες”, ενώ τα επιπλέον εισοδήματα από εποχιακή εργασία θεωρούνται προβλέψιμα. Σε τέτοιες εξαιρέσεις, το ετήσιο εισόδημα δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 7288 ευρώ.

Επιπλέον εισόδημα χωρίς φόρους – Τι είναι αυτό;

Η μερική απασχόληση είναι συνήθως μια σταθερή, αλλά λιγότερο απαιτητική μορφή απασχόλησης που συνήθως εκτελείται παράλληλα με την κύρια εργασία. Μπορεί να είναι στον ίδιο τομέα με την κύρια δραστηριότητα ή σε έναν τελείως διαφορετικό τομέα. Τα εισοδήματα από αυτήν τη μορφή απασχόλησης υπόκεινται σε φορολόγηση και σε ορισμένες περιπτώσεις σε εισφορές κοινωνικής ασφάλισης.

Οι πρόσθετες εισροές είναι αντιθέτως περιστασιακά έσοδα που προέρχονται, για παράδειγμα, από σπάνιες ανάθέσεις ή άλλες περιστασιακές πηγές. Υπό ορισμένες συνθήκες, τέτοια εισοδήματα μπορεί να είναι αφορολόγητα, εφόσον δεν υπερβαίνουν καθορισμένα όρια.

Συνοπτικά, η μερική απασχόληση είναι μια πιο τακτική εργασία, ενώ οι πρόσθετες εισροές είναι περισσότερο περιστασιακές χρηματικές εισροές.

Αφορολόγητο επιπλέον εισόδημα μέσω αυτοαπασχόλησης

Το όριο για τις αφορολόγητες πρόσθετες εισροές στην αυτοαπασχόληση είναι 410 ευρώ το χρόνο. Αυτό ισχύει για ελεύθερες επαγγελματικές δραστηριότητες ή εμπορική εργασία, χωρίς την καταβολή φόρων.

Σε περίπτωση υπέρβασης αυτής της αφορολόγητης εισροής, είναι απαραίτητη η συμπλήρωση του παραρτήματος S στην περίπτωση ανάθεσης εργασίας και του παραρτήματος G για τα εμπορικά εισοδήματα. Σε αυτή την περίπτωση πρέπει επίσης να υποβληθεί φορολογική δήλωση.

Αφορολόγητο επιπλέον εισόδημα από ιδιωτική πώληση

Οι περιστασιακές πωλήσεις καθημερινών αντικειμένων όπως ρούχα, βιβλία, παπούτσια και διακοσμητικά είναι αφορολόγητες. Ωστόσο, για τα κοσμήματα ισχύει μια περίοδος κερδοσκοπίας τουλάχιστον ενός έτους πριν πωληθούν αφορολόγητα. Προηγούμενες πωλήσεις φορολογούνται, επειδή θεωρούνται κερδοσκοπικές μεταβιβάσεις και όχι πλέον ιδιωτικές πωλήσεις.

Αν υπάρχει κέρδος πάνω από 600 ευρώ μέσα σε ένα έτος από ιδιωτικές πωλήσεις, αυτό είναι υπό φορολόγηση. Τέτοια κέρδη κατατάσσονται στις “άλλες εισροές” σύμφωνα με το § 22 Nr. 2 EStG και πρέπει να αναφέρονται στο παράρτημα SO της φορολογικής δήλωσης. Ζημίες από τέτοιες πωλήσεις μπορούν να συμψηφιστούν μόνο με κέρδη από παρόμοιες συναλλαγές.

Για ακίνητα που δεν χρησιμοποιούνται από τον ιδιοκτήτη, ισχύει μια δεκαετής περίοδος κερδοσκοπίας σύμφωνα με το § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Για άλλες αξίες, όπως χρυσό, κοσμήματα, τέχνη, ξένα νομίσματα, νομίσματα ή κρυπτονομίσματα, ισχύει μια περίοδος κερδοσκοπίας ενός έτους σύμφωνα με το § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Αφορολόγητο πρόσθετο εισόδημα από ενοικίαση και εκμίσθωση κινητών πραγμάτων

Οι περιστασιακές ενοικιάσεις, όπως ενός αυτοκινήτου ή τροχόσπιτου, είναι συνήθως υπό φορολόγηση. Ωστόσο, το εισόδημα παραμένει αφορολόγητο, εάν είναι κάτω από 256 ευρώ το έτος (§ 22 Nr. 3 EStG).

Ποιο είναι το αφορολόγητο πρόσθετο εισόδημα στο εθελοντισμό;

Στις εθελοντικές δραστηριότητες, όπως η διδασκαλία παιδιών ή η βοήθεια σε καταφύγιο ζώων, μπορείτε να κερδίσετε μέχρι 3000 ευρώ ετησίως χωρίς να πληρώσετε φόρους. Αν το εισόδημα υπερβαίνει αυτό το ποσό, θα πρέπει να αναφέρεται στο παράρτημα N της φορολογικής δήλωσης. Εκεί μπορούν επίσης να αφαιρεθούν τα έξοδα που σχετίζονται με τη δραστηριότητα από το εισόδημα.

Η εθελοντική εργασία είναι πολύ σημαντική στη Γερμανία, γι’ αυτό ο νομοθέτης αύξησε το 2013 το αφορολόγητο όριο στα 3000 ευρώ ανά έτος και εισήγαγε επιπλέον ένα κατ’ αποκοπή ποσό των 840 ευρώ ετησίως για εθελοντικές δραστηριότητες.

Εισοδηματικές δυνατότητες για συνταξιούχους χωρίς καταβολή φόρων

Τα εισοδήματα από συντάξεις φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο με το εισόδημα των εργαζομένων ή των αυτοαπασχολουμένων. Στις παράλληλες εργασίες των συνταξιούχων επιβάλλεται φορολόγηση μόνο όταν το εισόδημα υπερβαίνει τα 520 ευρώ το μήνα. Έως αυτό το όριο, το εισόδημα θεωρείται μίνι-εργασία και φορολογείται μόνο με δύο τοις εκατό, χωρίς πρόσθετες εισφορές κοινωνικής ασφάλισης ή άλλους φόρους. Αυτό σημαίνει ότι ένας συνταξιούχος μπορεί να κερδίσει έως και 6672 ευρώ ετησίως επιπλέον χωρίς να πληρώσει φόρους.

Για τα επιπλέον εισοδήματα συντάξεων χωρίς φόρο ισχύουν τα ίδια όρια με αυτά για τους εργαζομένους που βρίσκονται σε εργασιακή σχέση.

Φορολόγηση του επιπλέον εισοδήματος από συντάξεις

Αν επιτευχθεί περισσότερη πρόσθετη εισροή, αυτή υπόκειται σε φορολόγηση – σε αυτή την περίπτωση πρέπει να λαμβάνεται υπόψη στη φορολογική δήλωση. Η φορολογική δήλωση μπορεί να διεκπεραιωθεί εύκολα με το Taxando. Η σύγχρονη εφαρμογή μας για την φορολογική διακανονισμό στη Γερμανία είναι πολύ φιλική προς το χρήστη – όλα μπορούν να γίνουν γρήγορα και αποτελεσματικά μόνο με το τηλέφωνο ή το λάπτοπ.