Επιστροφή φόρου για τα έξοδα παιδικής φροντίδας το 2025 στην Γερμανία

Ως γονέας, πιθανώς ξέρεις πόσο κοπιαστική μπορεί να είναι η φροντίδα ενός παιδιού. Οι άγρυπνες νύχτες και οι μυϊκοί πόνοι είναι στην ημερήσια διάταξη. Επιπρόσθετα, υπάρχουν και οικονομικές εκτιμήσεις που καθιστούν τη φροντίδα παιδιών επίσης πολύ ακριβή. Ευτυχώς, το γερμανικό φορολογικό σύστημα προσφέρει τη δυνατότητα να λάβεις ορισμένες φορολογικές εκπτώσεις που σχετίζονται με την ανατροφή ενός παιδιού. Μπορεί η συνεισφορά στον παιδικό σταθμό να δηλωθεί στη φορολογική δήλωση ή ίσως το επίδομα παιδικής φροντίδας; Μάθε τις πιο σημαντικές πληροφορίες και έλεγξε πώς μπορείς να κάνεις τις δαπάνες για παιδική φροντίδα στη Γερμανία φορολογικά αναγνωρίσιμες.

Η αφαίρεση των δαπανών παιδικής φροντίδας είναι δυνατή στη Γερμανία

Το 2012 υπήρξε μια νομοθετική αλλαγή, η οποία βοήθησε τους γονείς που ανατρέφουν παιδιά στη Γερμανία. Ο νομοθέτης έχει απλοποιήσει τη δυνατότητα αφαίρεσης δαπανών για τη φροντίδα παιδιών τι σημαίνει αυτό στην πράξη;. Was bedeutet das für die Praxis?

Από το 2025, οι γονείς μπορούν να κάνουν φορολογικά αναγνωρίσιμες το 80% των δαπανών παιδικής φροντίδας, με το μέγιστο ποσό αφαίρεσης ανά παιδί και ανά έτος να είναι 4.800 €. 

Επιστροφή των δαπάνες για παιδική φροντίδα στην φορολογική δήλωση – Νομικές συνθήκες

Η φορολογική αφαίρεση για τη φροντίδα παιδιών δεν είναι ωστόσο δυνατή για όλους τους γονείς. Οι προϋποθέσεις για το ποιος μπορεί να κάνει την εκπτωση καθορίζονται νομικά (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Einkommensteuergesetz). Συνεπώς, η έκπτωση είναι δυνατή όταν:

•     το παιδί είναι το παιδί σου ή ένα θετό παιδί; οι δαπάνες για τη φροντίδα των εγγονών δεν είναι εκπιπτώμενες. ● το παιδί πρέπει να ανήκει στο νοικοκυριό σου; για γονείς που ζουν χωριστά, έχει σημασία που είναι κυρίως εγγεγραμμένο το παιδί.
•     το παιδί δεν πρέπει να είναι μεγαλύτερο από 14 ετών

Εάν το παιδί είναι ανάπηρο, ο ηλικιακός περιορισμός δεν παίζει ρόλο – υπό την προϋπόθεση ότι η αναπηρία προέκυψε πριν από την ηλικία των 25 ετών.

Εάν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις, μπορείς να υποβάλεις αίτηση για επιστροφή φόρου για τα έξοδα φροντίδας παιδιών στη Γερμανία. Ωστόσο, αν δεν θέλεις να περιμένεις για μια επιπλέον πληρωμή για τις τρέχουσες δαπάνες, μπορείς να υποβάλεις αίτηση για αφορολόγητο ποσό στην εφορία. Σε αυτήν την περίπτωση, ο εργοδότης θα πρέπει να παρακρατήσει φόρους από το μισθό σου, έτσι ώστε η μηνιαία καθαρή πληρωμή να είναι υψηλότερη.

Ποιες δαπάνες παιδικής φροντίδας μπορώ να αφαιρέσω?

Η αφαίρεση των δαπανών για παιδική φροντίδα είναι δυνατή για δαπάνες που σχετίζονται με την παιδική φροντίδα:

•     με την τοποθέτηση ενός παιδιού σε παιδικό σταθμό, νηπιαγωγείο ή κέντρο φύλαξης,
•     με μία οικοτροφία,
•     με την απασχόληση ενός φροντιστή,
•     με τη φροντίδα παιδιών στο ίδιο σου το σπίτι από οικιακή βοηθό ή au pair,
•     με παροχές για φροντιστές (ταξιδιωτικά έξοδα, διαμονή, σίτιση).

Σημαντικό είναι: Αν το au pair σε υποστηρίζει τόσο στη διαχείριση του νοικοκυριού όσο και στην φροντίδα των παιδιών, πρέπει οι σχετικές δαπάνες να μοιραστούν κατά το ήμισυ. Στην πράξη αυτό σημαίνει ότι μόνο το ήμισυ των άμεσα σχετιζόμενων με την παιδική φροντίδα εξόδων είναι εκπιπτώμενο.

Ποιες δαπάνες παιδικής φροντίδας μπορώ να αφαιρέσω;

Από τη σκοπιά της εφορίας δεν συνδέονται όλες οι δραστηριότητες με την φροντίδα παιδιών, οπότε δεν μπορούν να αντιμετωπιστούν ως ειδικά έξοδα και να αφαιρεθούν από τους φόρους. Τι μπορείς να δηλώσεις στη Γερμανία ως δαπάνες παιδικής φροντίδας στη φορολογική σου δήλωση; (Δαπάνες παιδικής φροντίδας) Αυτά περιλαμβάνουν δαπάνες για:

•     φροντιστηριακά μαθήματα,
•     σχολικά τέλη,
•     αθλητικές και ψυχαγωγικές δραστηριότητες,
•     μαθήματα μουσικής,
•     σχολικές εκδρομές,
•     κατασκηνώσεις.

Οι γονείς μπορούν να κάνουν φορολογικά αναγνωρίσιμο το 30% των σχολικών τελών ως ειδικά έξοδα, μέχρι και 5.000 € ετησίως. Αλλά σημαντικό: Οι δαπάνες για διαμονή και σίτιση εξαιρούνται από την έκπτωση.

Απόδειξη των δαπανών παιδικής φροντίδας – τι πρέπει να παρουσιάσεις στην εφορία;

Πώς θα λάβεις μια επιστροφή φόρου για τις δαπάνες παιδικής φροντίδας στη Γερμανία; Η βάση για αυτό είναι η υποβολή φορολογικής δήλωσης. Πέρα από τη φορολογική δήλωση, η εφορία συχνά απαιτεί επιπλέον έντυπα, για να αποδείξεις ότι έχεις πραγματοποιήσει αυτές τις δαπάνες. Εάν ζητάς φορολογική αφαίρεση, κράτα τα εξής προληπτικά:

•     Τιμολόγια από παραγωγούς υπηρεσιών, π.χ. ενός παιδικού σταθμού,
•     Αποδείξεις τραπεζικών καταθέσεων (απόδειξη των καταθέσεων στους λογαριασμούς των παρόχων υπηρεσιών),
•     ένα εργασιακό συμβόλαιο, αν είσαι/ήσουν ο εργοδότης του ατόμου που φροντίζει τα παιδιά σου σε μια μικρή εργασία ή σε απασχόληση με ασφάλιση.

Παιδική φροντίδα στη Γερμανία από συγγενείς – πώς είναι αυτό φορολογικά;

Μπορείς να ζητήσεις από την οικογένειά σου να φροντίσει το παιδί σου. Εάν η φροντίδα πληρώνεται, μπορείς να κάνεις τις δαπάνες υπό ορισμένες προϋποθέσεις να αφαιρεθούν από τον φόρο – ακριβώς όπως και άλλες φροντιστές, δηλαδή τα ⅔ του συνολικού ποσού. Δεδομένου ότι είναι πολύ σημαντικό να έχεις αποδείξεις, συνιστάται να κάνεις μια συμφωνία με τον συγγενή σου για τη φροντίδα του παιδιού σου. Είναι επίσης απαραίτητο να καταθέσεις το χρηματικό ποσό σε ένα λογαριασμό. Είναι η φροντίδα δωρεάν; Μπορείς να συνεχίσεις να παρακρατάς τα έξοδα μετακίνησης.

Εκτός από τη φορολογική αφαίρεση των δαπανών παιδικής φροντίδας, οι γονείς πρέπει επίσης να εξετάσουν εάν έχουν δικαίωμα σε άλλες κρατικές παροχές. Σε αυτές περιλαμβάνεται το επίδομα παιδιού 2025, το οποίο καταβάλλεται ως επιπλέον οικονομική στήριξη για οικογένειες με παιδιά. Αυτή η εφάπαξ πληρωμή μπορεί να ελαφρύνει σημαντικά τον οικογενειακό προϋπολογισμό.

Χρειάζεσαι βοήθεια με τη φορολογική δήλωση σου από τη Γερμανία; Δοκίμασε την εφαρμογή Taxando και απόλαυσε ασφαλείς, γρήγορες και ποιοτικές επιστροφές φόρου κατευθείαν στον λογαριασμό σου. Μην ανησυχείς για γραφειοκρατικές διαδικασίες, αλλά χρησιμοποίησε το πακέτο PREMIUM και την βοήθεια ενός έμπειρου φοροσύμβουλου.