Αν αποφασίσεις να χρησιμοποιήσεις διάφορα αφορολόγητα όρια ή κατ’ αποκοπή ποσά, μπορείς να εξοικονομήσεις σημαντικά ποσά φόρων με λίγη προσπάθεια. Στο σημερινό άρθρο σας παρουσιάζουμε τα σημαντικότερα κατ’ αποκοπή ποσά και αφορολόγητα όρια που ισχύουν στη Γερμανία, εξηγούμε πώς διευκολύνουν την ετήσια φορολογική δήλωση και πώς μπορείς να τα λάβεις.
Αφορολόγητα όρια στη Γερμανία – τι είναι αυτό;
Τα γερμανικά αφορολόγητα όρια είναι ποσά που διατίθενται για ορισμένα αφορολόγητα έσοδα ή έξοδα. Μόνο το μέρος που υπερβαίνει το αφορολόγητο όριο φορολογείται. Είναι σημαντικό να γνωρίζεις ότι το αφορολόγητο δεν είναι το ίδιο με το ελεύθερο όριο – αν το υπερβείς, ολόκληρο το ποσό θα φορολογηθεί.
Εκτός από τα κλασικά αφορολόγητα όρια, υπάρχουν και άλλες δυνατότητες για εξοικονόμηση φόρων. Μία από αυτές είναι οι οικιακές υπηρεσίες, οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε διάφορες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, σε ένα γάμο στο σπίτι, ορισμένες υπηρεσίες μπορούν να εκπέσουν φορολογικά. Αναλυτικές πληροφορίες για το ποιες γαμήλιες δαπάνες είναι εκπεστέες, συμβάλλουν στον βέλτιστο φορολογικό σχεδιασμό για τη μεγάλη γιορτή.
Ποιο ήταν το ύψος των επιλεγμένων φορολογικών ελαφρύνσεων για το 2025;
- Βασικό αφορολόγητο ποσό – 12.096 €.
● Αφορολόγητο για παιδιά (ανά ζευγάρι) – 9.600 €.
● Αφορολόγητο για μονογονείς – 4.260 € (+ 240 € για κάθε επιπλέον παιδί).
● Αφορολόγητο για εκπαιδευτική κατάρτιση – 1.200 €.
● Κατ’ αποκοπή ποσό εθελοντισμού – 840 €.
● Αφορολόγητο σύνταξης και υπηρεσίες συνταξιοδότησης – διάφορα.
Το ετήσιο βασικό αφορολόγητο ποσό αποτελεί το μέρος του εισοδήματος που δεν φορολογείται. Αν λοιπόν τη χρονιά που αναφέρθηκε έχεις κερδίσει λιγότερα από 12.096 €, δεν χρειάζεται να πληρώσεις φόρο εισοδήματος. Σημαντικό: Για τα ζευγάρια ισχύουν τα διπλά ποσά.
Μια απλή φορολογική δήλωση σε 12 λεπτά;
επιλέξτε Taxando!
Αφορολόγητο για παιδιά έναντι επιδόματος παιδιού – φορολογικές διαφορές
Με το αποκαλούμενο αφορολόγητο για παιδιά, το γερμανικό κράτος προσπαθεί να ελαφρύνει φορολογικά τις οικογένειες με παιδιά. Το αφορολόγητο περιλαμβάνει δύο μέρη: το ποσό για το υλικό ελάχιστο διαβίωσης του παιδιού σου και το ποσό για την φροντίδα, ανατροφή ή εκπαίδευση. Το αφορολόγητο για παιδιά δεν μειώνει αυτόματα το φόρο σου – διότι η φορολογική αρχή εξετάζει μέσω της λεγόμενης εξέτασης ευνοϊκότητας, αν το επίδομα παιδιού ή το αφορολόγητο για παιδιά είναι πιο ευνοϊκό οικονομικά για σένα. Μόνο αν το φορολογικό όφελος από το αφορολόγητο είναι μεγαλύτερο από το ήδη καταβληθέν επίδομα παιδιού, το αφορολόγητο θα ληφθεί υπόψη στην φορολογική σου δήλωση.
Εκτός από αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις, οι οικογένειες μπορούν σε συγκεκριμένα χρόνια να επωφεληθούν από τον παιδικό μπόνους , μια εφάπαξ πληρωμή που καταβάλλεται ως άμεση οικονομική ενίσχυση και δεν χρειάζεται να συνυπολογιστεί με το αφορολόγητο για παιδιά.
Για τους μονογονείς υπάρχει επιπλέον το αποκαλούμενο ποσό ανακούφισης. Αυτό ανέρχεται σε 4.260 € το χρόνο – συν 240 € για κάθε επιπλέον παιδί – και επιδιώκει να εξισωθεί το ιδιαίτερο οικονομικό βάρος των μοναχικών γονέων. Δεν χρειάζεται να το ζητήσεις ξεχωριστά, αν είσαι καταταγμένος στη φορολογική κλάση II. Σ’ αυτήν την περίπτωση θα ληφθεί αυτόματα υπόψη στην φορολογική σου δήλωση. Αντίθετα, μπορείς να το διεκδικήσεις ενεργητικά αναφέροντάς το στην φορολογική σου δήλωση.
Κατ’ αποκοπή ποσά για λήψεις σε είδος
Αν ασχολείσαι ως γυμναστής, εκπαιδευτής ή επιτηρητής, μπορείς για το 2024 να διεκδικήσεις το κατ’ αποκοπή ποσό γυμναστή ύψους 3.000 €. Για άλλες εθελοντικές δραστηριότητες ισχύει το κατ’ αποκοπή ποσό εθελοντισμού ύψους 840 €. Για να αξιοποιήσεις αυτό το ποσό, πρέπει να συμπληρώσεις τη σχετική φόρμα στην ετήσια φορολογική σου δήλωση. Ωστόσο, πρέπει να λάβεις υπόψη ότι δεν είναι δυνατό να χρησιμοποιήσεις το κατ’ αποκοπή ποσό γυμναστή και το κατ’ αποκοπή ποσό εθελοντισμού για την ίδια δραστηριότητα.
Κατ’ αποκοπή ποσά φορολογικής δήλωσης – τι είναι ένα κατ’ αποκοπή ποσό στη Γερμανία;
Ένα κατ’ αποκοπή ποσό είναι το ποσό που η φορολογική αρχή χορηγεί σε δύο περιπτώσεις:
- αν τα πραγματικά κόστη είναι μικρότερα από το κατ’ αποκοπή ποσό,
● αν δεν μπορείς (ή δεν θέλεις) να αποδείξεις τα πραγματικά σου κόστη.
Ένα παράδειγμα: Στο φόρο εισοδήματος, σε κάθε εργαζόμενο αφαιρείται αυτόματα (λόγω της εργασιακής του σχέσης) ένα κατ’ αποκοπή ποσό εργαζομένου ύψους 1.000 € για έξοδα διαφήμισης όπως το κόστος μετακίνησης, επαγγελματικής ενδυμασίας, εξειδικευμένη λογοτεχνία, εργαλεία εργασίας ή έξοδα κατάρτισης. Αν έχεις ξοδέψει περισσότερα, πρέπει να μπορείς να το αποδείξεις. Για να λάβεις το κατ’ αποκοπή ποσό, δεν χρειάζεται να παρέχεις επιπλέον εξηγήσεις στη φορολογική σου δήλωση – η φορολογική αρχή το αφαιρεί αυτόματα.
Κατ’ αποκοπή ποσά φόρου – ποια είναι τα πιο δημοφιλή κατ’ αποκοπή ποσά στη Γερμανία το 2025;
Εδώ είναι τα τρία πιο δημοφιλή γερμανικά κατ’ αποκοπή ποσά – το κατ’ αποκοπή ποσό απόστασης, το κατ’ αποκοπή ποσό ανικανότητας εργασίας και το κατ’ αποκοπή ποσό συνταξιούχου.
Κατ’ αποκοπή ποσά φόρου εισοδήματος έναντι κατ’ αποκοπή ποσού μετακινούμενου
Το γερμανικό κατ’ αποκοπή ποσό μετακινούμενου περιλαμβάνεται στο κατ’ αποκοπή ποσό εργαζομένου. Η φορολογική αρχή λαμβάνει υπόψη συνήθως 0,30 Ευρώ για κάθε χιλιόμετρο που διανύεται μεταξύ κατοικίας και τόπου εργασίας, από το 21ο χιλιόμετρο και κάτω 0,38 Ευρώ. Είναι σημαντικό να γνωρίζεις ότι το κατ’ αποκοπή ποσό απόστασης ισχύει μόνο για μονές διαδρομές, ανεξάρτητα από το μήκος της διαδρομής. Για να το διεκδικήσεις, πρέπει να δηλώσεις το εισόδημά σου στη φορολογική σου δήλωση. Ποια άλλα κατ’ αποκοπή ποσά μετακινούμενου μπορούν να αφαιρεθούν από τη φορολογική δήλωση στη Γερμανία; Για την εργασία σε οικιακό γραφείο, ακόμη κι αν δεν έχεις δικό σου γραφείο (6 € για κάθε ημέρα, μέγιστο 1.200 €). Αυτό το ποσό αφαιρείται αυτόματα, ωστόσο μόνο αν οι συνολικές σου δαπάνες διαφήμισης υπερβαίνουν τα 1.000 €.
- Κατ’ αποκοπή ποσά για δαπάνες διατροφής κατά τη διάρκεια επαγγελματικού ταξιδιού ως εκπεστέα κόστη.
● Για επαγγελματικές μετακομίσεις.
Κατ’ αποκοπή ποσά για σοβαρή αναπηρία
Το κατ’ αποκοπή ποσό σοβαρής αναπηρίας μπορεί (για το έτος 2025) να κυμαίνεται ανάλογα με το βαθμό της αναπηρίας από ένα ελάχιστο ποσό 384 € έως ένα μέγιστο ποσό 7.400 € – ανάλογα με το βαθμό της αναπηρίας. Για να το λάβεις, πρέπει να γίνει αντίστοιχη αίτηση κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης. Μπορεί να συμβεί ότι μεγαλύτερες δαπάνες λόγω αναπηρίας αναγνωρίζονται ως έκτακτες επιβαρύνσεις – σε αυτή την περίπτωση πρέπει να αποδειχθούν και το κατ’ αποκοπή ποσό ακυρώνεται.
Κατ’ αποκοπή ποσά φόρου για συντάξεις και επιχορηγήσεις
Για τις συντάξεις υπάρχουν οι εξής παροχές:
- το ποσό ελάφρυνσης ηλικίας – για όσους κλείνουν το 65ο έτος της ηλικίας τους πριν την έναρξη της φορολογικής περιόδου και λαμβάνουν μισθό ή άλλα εισοδήματα εκτός από τη σύνταξη. Το ύψος του εξαρτάται από την ημερομηνία γέννησης και υπολογίζεται αυτόματα από τη γερμανική φορολογική αρχή.
● Κατ’ αποκοπή ποσό για δαπάνες που σχετίζονται με εισοδήματα από συνταξιοδοτικές πληρωμές ύψους 102 €.
● Κατ’ αποκοπή ποσό ύψους 370 € ανά έτος για επιζώντες (χήρες, ορφανά, ημιορφανά), που λαμβάνουν ορισμένες οικογενειακές παροχές.
Ποια κατ’ αποκοπή ποσά και φορολογικές πιστώσεις μπορούν να αφαιρεθούν στη Γερμανία;
Τόσο τα γερμανικά αφορολόγητα όρια όσο και τα κατ’ αποκοπή ποσά επιτρέπουν την απλοποίηση των φορολογικών δηλώσεων – δεν τα βλέπουν θετικά μόνο οι δηλωτές αλλά και η φορολογική αρχή στη Γερμανία. Αν δεν υπερβεί συγκεκριμένο ποσό κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης, δεν χρειάζεται να πληρώσεις φόρο εισοδήματος ούτε να αποδείξεις τα έξοδά σου στο γραφείο. Οι περισσότεροι κατ’ αποκοπή ποσά και αφορολόγητα ποσά υπολογίζονται αυτόματα, αλλά όχι σε όλες τις περιπτώσεις. Σε τέτοιες περιπτώσεις σε βοηθά το λογισμικό επιστροφής φόρου Taxando.
Maciej Wawrzyniak
Στην προσωπική του ζωή, ο Maciej αγαπά τις αθλητικές προκλήσεις, παίζει κιθάρα και του αρέσει να κολυμπά στη λίμνη. Είναι επίσης περήφανος πατέρας τριών γιων.
