Τι είναι μια αίτηση απαλλαγής;

Ο φόρος κεφαλαιακών κερδών περιλαμβάνει όλα τα έσοδα από επενδύσεις, όπως τα έσοδα από τόκους από έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου, τα κέρδη από μερίδια κεφαλαίων ή πρώτες ύλες. Από το 2009, όλα τα κεφαλαιακά κέρδη στη Γερμανία φορολογούνται με συντελεστή 25%. Υπάρχει, ωστόσο, μια δυνατότητα να μειωθεί αυτή η φορολογική επιβάρυνση, δηλαδή μέσω του αφορολόγητου ποσού για αποταμιευτές και των διαφημιστικών εξόδων. Για να κάνετε χρήση αυτού του ποσού, ωστόσο, πρέπει να γίνουν ορισμένα βήματα και εδώ έρχεται ο ρόλος του αιτήματος απαλλαγής.

Αφορολόγητο ποσό κεφαλαιακών κερδών 2025 – πόσο είναι;

Το 2025, κάθε δικαιούχος αποταμίευσης έχει αφορολόγητο ποσό 1000 ευρώ για τα κεφαλαιακά κέρδη, ενώ τα ζευγάρια που δηλώνονται από κοινού μπορούν να αφαιρέσουν 2000 ευρώ. Αυτό σημαίνει ότι για έσοδα κάτω από αυτό το όριο δεν θα πληρωθούν φόροι.

Για να ανακτήσει κανείς την υπερπληρωμένη φορολογία, μπορεί να συμπληρώσει το αντίστοιχο έντυπο κατά τη διάρκεια της ετήσιας φορολογικής δηλώσεως και να το υποβάλει μαζί με το παράρτημα ΚΑΠ, αφού πρώτα λάβει πιστοποιητικό για τον παρακρατούμενο φόρο πηγής από την τράπεζα. Μετά από θετική εξέταση, χορηγείται επιστροφή φόρου για τα κεφαλαιακά κέρδη.

Υπάρχει, ωστόσο, μια άλλη επιλογή: η τράπεζα που καταβάλλει τα κεφαλαιακά κέρδη μπορεί να λάβει υπόψη το αφορολόγητο ποσό για αποταμιευτές αυτόματα. Για αυτό, πρέπει να σταλεί στην τράπεζα ένα αίτημα απαλλαγής. Δείτε πώς γίνεται.

Αίτηση απαλλαγής οικονομικής διακυβέρνησης – πού και πώς υποβάλλεται;

Η αίτηση απαλλαγής υποβάλλεται στην τράπεζα, στην ταμιευτήριο ή σε κάποιο άλλο μέρος όπου έχουν επενδυθεί τα χρήματα. Στις περισσότερες περιπτώσεις, υπάρχει μια προπαρασκευασμένη φόρμα που πρέπει να συμπληρωθεί και να υποβληθεί. Το αίτημα απαλλαγής για τα κεφαλαιακά κέρδη συνήθως ισχύει για το συνολικό ημερολογιακό έτος, αλλά μπορεί επίσης να ζητηθεί απεριόριστη διάρκεια ισχύος.

Αν υπάρχουν πολλαπλοί τραπεζικοί λογαριασμοί με κεφαλαιακά κέρδη, πρέπει να υποβληθούν αντίστοιχα πολλαπλά αιτήματα απαλλαγής. Είναι, ωστόσο, σημαντικό να διασφαλιστεί ότι το συνολικό ποσό αυτών των ποσών δεν υπερβαίνει τα 1000 ευρώ (ή 2000 ευρώ για ζευγάρια με κοινή φορολογική δήλωση). Η οικονομική διακυβέρνηση παρακολουθεί τις φοροαπαλλαγές και, αν δηλωθεί υψηλότερο ποσό από το επιτρεπόμενο, αυτό μπορεί να έχει σοβαρές νομικές συνέπειες. Από το 2011 απαιτείται επίσης ένας αριθμός φορολογικής ταυτότητας για να υποβληθεί μια αίτηση.

Αίτημα εξαίρεσης από φόρο κεφαλαιακών κερδών – μέχρι πότε πρέπει να υποβληθεί;

Η προθεσμία για την υποβολή της αίτησης για φοροαπαλλαγή για κεφαλαιακά κέρδη συνήθως λήγει την τελευταία εργάσιμη ημέρα της τράπεζας στο αντίστοιχο έτος, αν και κάθε ίδρυμα μπορεί να ορίσει διαφορετική προθεσμία. Για να διασφαλιστεί ότι όλες οι διαδικασίες ολοκληρώνονται εγκαίρως, πρέπει να ελέγξετε τις πληροφορίες στον ιστότοπο της τράπεζας ή να επισκεφτείτε άμεσα ένα κατάστημα.

Αίτημα απαλλαγής ή φορολογική δήλωση – ποια επιλογή είναι καλύτερη;

Η απόφαση μεταξύ ενός αιτήματος απαλλαγής και μιας φορολογικής δήλωσης εξαρτάται από το αν υποβάλλεται αίτηση για φοροαπαλλαγή ή αν το εισόδημα από επενδύσεις κεφαλαίων υπερβαίνει τα αφορολόγητα ποσά. Αν δεν υποβληθεί αίτηση απαλλαγής ή αν το εισόδημα υπερβαίνει το όριο, η τράπεζα θα παρακρατήσει έναν φόρο κεφαλαιακών κερδών 25%, καθώς και ενδεχομένως έναν εκκλησιαστικό φόρο, που θα μεταβιβάζεται στην οικονομική διακυβέρνηση. Συνεπώς, συνιστάται να γνωρίζετε όλες τις επιλογές μείωσης φόρου, για να διαχειριστείτε τη περιουσία σας συνειδητά.

Ωστόσο, υπάρχει ακόμη η δυνατότητα να λάβετε επιστροφή χρημάτων μέσω της υποβολής μιας φορολογικής δήλωσης. Πρέπει να σημειωθεί ότι αυτή η διαδικασία είναι πιο περίπλοκη και απαιτεί χρόνο για την φορολογική εκτίμηση πριν επιστραφούν τα χρήματα. Συνεπώς, συνιστάται να υποβάλετε αίτημα απαλλαγής για να επωφεληθείτε από τη φοροαπαλλαγή για τα κεφαλαιακά κέρδη.

Η απλούστερη μέθοδος για να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση για επιστροφή της φορολογίας κεφαλαιακών κερδών προσφέρεται από το γερμανικό λογισμικό φόρων Taxando. Χαρακτηρίζεται από την ευκολία χρήσης, την ταχύτητα και την αποδοτικότητα στη διεκπεραίωση όλων των τυπικών διαδικασιών.