El dinero por hijo puede ser percibido, en principio, por personas que están sujetas a tributación ilimitada en Alemania o que trabajan allí y tienen derecho a dinero por hijo según la ley alemana.
¿Existe derecho a dinero por hijo en el extranjero? Este artículo explica bajo qué condiciones existe un derecho a dinero por hijo en el extranjero y cómo se puede presentar la solicitud.
¿A quién le corresponde el dinero por hijo?
El dinero por hijo en Alemania es un beneficio al que tiene derecho cada niño cuyo padre esté sujeto a impuestos en Alemania. Esto significa que al menos uno de los padres debe trabajar en este país o ejercer una actividad empresarial propia. Por lo tanto, también pueden recibir dinero por este concepto las personas que actualmente no residan en Alemania. ¿Cuándo puedes recibir dinero por hijo si vives en el extranjero?
Dinero por hijo para alemanes en el extranjero
Para los alemanes que viven en el extranjero, se debe distinguir sobre qué base legal se concede el dinero por hijo: según la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG) o como prestación social conforme a la Ley Federal de Dinero por Hijo (BKGG).
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Si la persona solicitante está sujeta a tributación ilimitada en Alemania, el dinero por hijo en el extranjero se paga según la Ley del Impuesto sobre la Renta. Sin embargo, si la persona solicitante no está sujeta a tributación ilimitada en Alemania, el dinero por hijo se paga como una prestación social según el BKGG.
Cabe señalar que la solicitud de dinero por hijo en el extranjero según la EStG siempre tiene prioridad sobre la solicitud según el BKGG.
Solicitud de dinero por hijo en el extranjero
La solicitud de dinero por hijo en el extranjero debe presentarse por escrito en la oficina de la familia competente. En casos transfronterizos (dos derechos a dinero por hijo) se requieren los formularios «Solicitud de dinero por hijo (KG 1)», «Anexo Niño» y «Anexo Extranjero (KG 51)».
Si deseas solicitar dinero por hijo para una estancia en el extranjero, también puedes presentar una solicitud ante la autoridad extranjera en el lugar de residencia. En este caso, ambos países determinarán cuál prestación tiene prioridad.
Dinero por hijo para trabajadoras transfronterizas
En un caso transfronterizo, los padres tienen derecho a dinero por hijo en dos países. Este es el caso, por ejemplo, cuando trabajas en Alemania y vives en Polonia. Esto afecta principalmente a los trabajadores transfronterizos.
Si existen dos derechos a dinero por hijo en el extranjero, se debe establecer el orden – la información al respecto se encuentra en el Reglamento (CE) Nº 883/2004 de los Estados miembros de la UE.
Del Reglamento se desprende que, cuando existen dos motivos diferentes para un derecho a dinero por hijo, como empleo y residencia, el país en el que se genera el ingreso tiene la responsabilidad principal. En este país, la prestación debería pagarse en su totalidad. Sin embargo, si el dinero por hijo en el país responsable es más bajo, la diferencia la paga el estado subordinado como un suplemento diferencial.
¿Cuánto es el dinero por hijo en el extranjero?
Los padres también pueden solicitar dinero por hijo si su hijo vive en el extranjero y aún no ha cumplido los 18 años. Si el hijo está en formación, la prestación puede pagarse incluso hasta los 25 años de edad; lo mismo se aplica a los niños con discapacidades.
A partir de enero de 2025, el dinero por hijo será de 255 euros por mes para cada hijo, tanto para el primero, segundo, tercero como para cada hijo adicional. En años anteriores, la cantidad era más baja, es decir, 250 euros por hijo.
La deducción por hijo, es decir, la cantidad exenta de impuestos para los niños, es de un total de 9,600 euros por hijo en 2025 (de los cuales 6,672 euros son para el mínimo existencial y 2,928 euros para cuidado, educación y formación). El sistema fiscal alemán establece que los padres reciben ya sea el dinero por hijo o la deducción por hijo – la agencia tributaria verifica automáticamente cuál de las opciones es más ventajosa en cada caso individual.
Dinero por hijo para estudios en el extranjero
Como se mencionó anteriormente, se puede recibir dinero por hijo si el hijo aún no tiene 25 años y continúa su formación. Sin embargo, surgen dudas si la escuela o universidad está en otro país. ¿Se paga dinero por hijo alemán en el extranjero en este caso?
Independientemente del país en el que el hijo estudie, tienes derecho a dinero por hijo durante estudios en el extranjero si sigues residiendo en Alemania o en un país de la UE. Sin embargo, se requiere que se trate de una formación reconocida y ejercida seriamente, como estudios a tiempo completo en una universidad o formación profesional.
Sin embargo, se debe tener en cuenta que también deben cumplirse otros requisitos adicionales si el hijo ya no vive con la persona solicitante. Puede resultar que el padre antes beneficiario ya no pueda recibir el dinero por hijo debido a la estancia en el extranjero y deba ser otro padre quien lo haga.
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Maciej Szewczyk
Ha adquirido experiencia como consultor en proyectos de TI para numerosas empresas internacionales. En 2017 fundó la start-up taxando GmbH, en la que desarrolló la innovadora aplicación fiscal Taxando, que facilita la presentación de la declaración de la renta anual. Maciej Szewczyk combina sus conocimientos tecnológicos con un profundo conocimiento de la normativa fiscal, lo que le convierte en un experto en su campo.
En su vida privada, es un feliz esposo y padre, y vive con su familia en Berlín.
