Bicicleta de servicio e impuestos – ¿qué es importante saber?

Las ventajas de andar en bicicleta en la ciudad no se pueden contar con los dedos de una mano. Pero, en primer lugar, están ciertamente el desplazamiento más rápido, especialmente en el tráfico laboral, la protección del medio ambiente (no se emiten gases de escape) y el cuidado de la propia salud y condición física. En Alemania hay otra ventaja, a saber, las regulaciones fiscales asociadas a la bicicleta de trabajo en la ciudad.

Impuesto sobre bicicletas de trabajo para uso privado en Alemania: ¿qué dice la ley?

Desde 2012, la bicicleta de trabajo en Alemania se trata fiscalmente como un coche de empresa. ¿Qué significa esto en la práctica? Puedes usar una bicicleta así de forma privada si pagas un impuesto mensual sobre la subvención recibida (por ejemplo, en lugar de una parte de tu salario). Este generalmente es el 1 % del precio de lista bruto de la bicicleta de trabajo, es decir, el precio de venta recomendado. Si usaste una bicicleta de trabajo por primera vez en 2019, solo debes tributar la mitad del precio de lista bruto bajo la regla del 1 por ciento, y a partir de 2020 un cuarto. También tienes una ventaja fiscal si usas la bicicleta para ir al trabajo, ya que estos desplazamientos, a diferencia de un coche de empresa, no necesitan tributar.

Bicicleta de trabajo en Alemania e impuestos: cambios desde 2019

Desde enero de 2019 se aplica la siguiente regla en la ley fiscal alemana en relación con las bicicletas de trabajo: Si la bicicleta se proporciona además del salario laboral ya debido, permanece exenta de impuestos y contribuciones (§ 3 No. 37 EStG). Sin embargo, si la provisión se produce en el marco de una conversión salarial, se aplica la llamada regla del 0,25 %.  Esto se aplica si la bicicleta se puso (o se pone) a disposición por primera vez entre 2019 y 2030. Esta regulación probablemente sea de interés para los empresarios individuales, ya que entonces no tienen que declarar y tributar el uso privado como retribución privada. Sin embargo, es importante saber que, a pesar de la exención fiscal, tienes derecho a la tarifa plana de distancia.

Impuesto sobre bicicletas de trabajo y tarifa plana para desplazamientos: ¿qué es eso?

En la declaración de impuestos anual en Alemania, es posible considerar el viaje diario al trabajo con la bicicleta de trabajo a través de la llamada tarifa plana para desplazamientos. Puedes reclamar como gastos deducibles 0,30 € por kilómetro de trayecto sencillo. Esto se aplica para:

• días de trabajo reales,
  ● días en los que usas tu bicicleta privada para ir al trabajo.

Si generalmente te gusta andar en bicicleta y moverte por la ciudad con este medio de transporte, a partir de 2022 tienes la posibilidad de reclamar 0,38 € por cada kilómetro recorrido, calculado desde el 21.

Impuesto sobre bicicletas de trabajo: ¿arrendar o comprar?

Muchos se preguntan qué es mejor: arrendar una bicicleta de empresa o comprar una bicicleta propia. Si se trata de una compra, entonces principalmente se beneficia la empresa, ya que el empleador puede participar en la financiación, aunque no esté obligado a hacerlo. Además, tales medidas a menudo se utilizan con fines de marketing; en tiempos de cambio climático y aire fuertemente contaminado en las ciudades, un manejo responsable con la elección del medio de transporte para ir al trabajo afecta positivamente la imagen de la empresa y aumenta su atractivo como lugar de trabajo. Además, diversos gastos relacionados con la bicicleta de empresa (costos de adquisición, reparación o mantenimiento) pueden deducirse como gastos comerciales por parte del empleador. Sin embargo, es posible depreciarlos en los siguientes siete años.

Bicicleta de empresa e impuestos: cuotas de arrendamiento para una bicicleta

Las cuotas de arrendamiento para el uso de una bicicleta de empresa son totalmente deducibles fiscalmente como los llamados gastos de operación. Muchas empresas ven una ventaja en esto en cuanto a:

• ahorrar en costos operativos altos,
  ● disfrutar de una mayor flexibilidad. Las bicicletas arrendadas pueden ser cambiadas en cualquier momento, por ejemplo, si decides cambiar de trabajo. Además, los contratos asociados suelen ofrecer servicios adicionales como un seguro. También es importante saber que las posibles reparaciones y mantenimientos estacionales generalmente están incluidos en el precio. Actualmente, hay muchos proveedores en el mercado. Los contratos de arrendamiento se celebran generalmente por una duración de 36 meses, que se puede extender o la bicicleta puede ser devuelta a un precio favorable.

Bicicleta de trabajo exenta de impuestos vs. arrendamiento – ¿a qué prestar atención?

Si decides arrendar una bicicleta de empresa, tu empleador debería convertirse en tu arrendador y asumir por completo los costos o participar en forma de una conversión parcial del salario. Sin embargo, si todos los derechos y obligaciones del contrato pasan a ti, la bicicleta deja automáticamente de ser una bicicleta de empresa y los beneficios fiscales asociados se pierden. Asegúrate de firmar un contrato escrito sobre la cesión de la bicicleta de empresa, en el que se establezcan claramente los puntos más importantes. Si al final del contrato de arrendamiento deseas recomprar la bicicleta, las opciones de compra deben acordarse solo al final del contrato de arrendamiento, ya que pueden cambiar.

Bicicletas exentas de impuestos para empleados: Resumen

Con referencia al artículo anterior sobre la posibilidad de deducir fiscalmente los costos de una bicicleta de trabajo, es útil saber cómo calcular el beneficio fiscal y cuánto es el posible ahorro. Diferentes programas y aplicaciones para la devolución de impuestos ayudan en esto, como, por ejemplo, Taxando, que es simple de usar y muy intuitivo, basado en las últimas directrices fiscales y que se puede utilizar tanto en el móvil como en la computadora.