Clase impositiva II en Alemania: todo lo que hay que saber

Las clases fiscales en Alemania son un tema complejo: la pertenencia a un grupo determinado influye en la liquidación con la oficina de impuestos y determina qué impuestos se pagarán finalmente. En la mayoría de los casos, se asigna automáticamente a una clase específica, pero a veces existe la posibilidad de elegir. Hoy nos centramos en la segunda clase fiscal en Alemania: se explicará quién puede beneficiarse de ella y qué ventajas conlleva.

Clase fiscal: una de muchas en Alemania

Antes de pasar al tema principal, las particularidades del sistema fiscal alemán no deben pasarse por alto. Se caracteriza por seis diferentes clases fiscales: la pertenencia a una de ellas determina, entre otras cosas, cuánto salario se transfiere a la cuenta, cuántos impuestos se deducen y qué beneficios se pueden aprovechar.

Por lo tanto, la clase fiscal tiene una gran influencia en el tipo de liquidación y la cantidad de impuestos. Actualmente en Alemania existen:

• Clase fiscal I: para personas solteras y divorciadas, así como contribuyentes cuyos cónyuges viven fuera de la UE,
• Clase fiscal II: para personas que crían solas a sus hijos,
• Clase fiscal III: para cónyuges no trabajadores, cuyos cónyuges han elegido la clase V,
• Clase fiscal IV: la clase automática para empleados casados que no han optado por otra combinación,
• Clase fiscal V: para cónyuges cuyos cónyuges no trabajan y están en la clase III,
• Clase fiscal VI: para personas solteras que tienen ingresos de más de una fuente (varios empleos).

Especialmente en la clase fiscal I, a menudo surgen inseguridades respecto a la obligación de presentar la declaración de impuestos. Información detallada sobre cuándo se debe hacer una declaración de impuestos con la clase fiscal 1, ayudan a aclarar esta cuestión.

Clase fiscal – ¿para quién?

La segunda clase fiscal afecta a las personas solteras con al menos un hijo, que no están casadas, divorciadas, viudas o viven separadas permanentemente. Se asemeja a la clase fiscal 1 en cuanto a salarios, pero ofrece mejores condiciones debido a la deducción para quienes crían solas a sus hijos. De esta manera, el estado quiere ofrecer ayuda financiera a todas las personas solteras, permitiéndoles pagar significativamente menos impuestos y, en última instancia, obtener un salario neto más alto.

No todas las personas pueden beneficiarse de la clase fiscal 2. Los requisitos son muy específicos: está reservada para personas que crían al menos un hijo solas, que vive en el mismo hogar. Esto significa que uno debe ser una persona que cría sola, cuyos hijos aún no hayan alcanzado los 18 años, a menos que continúen su educación. Además, el niño debe estar registrado en la misma dirección que la persona en cuestión.

Clase fiscal II y deducción por hijos

Si se es una persona soltera y se ha asignado la clase fiscal 2, se pueden aprovechar numerosas ventajas; en este sentido, es una de las clases fiscales más beneficiosas.

Clase fiscal y deducción por hijos

Una de las posibles ventajas es la deducción por hijos: una cantidad exenta de impuestos para el cuidado, la educación y la formación, que asciende a 4770 euros por hijo.

Además, solo la clase fiscal 2 permite la deducción para quienes crían solas a sus hijos, de 4260 euros más 240 euros por cada hijo adicional.

Clase fiscal II – Deducciones

Las deducciones en la clase fiscal 2 están relacionadas con los costos por obtención de ingresos: existe la posibilidad de reclamar un gasto fijo de 1230 euros. La cantidad para gastos especiales es de 36 euros al año.

El impuesto sobre la renta para la clase 2 no difiere de otras clases: sigue siendo progresivo: la tasa impositiva más baja es del 14% y puede aumentar hasta el 42% dependiendo de los ingresos. Por supuesto, también se califica para la deducción básica, que actualmente es de 12,084 euros: esa es la cantidad que se puede ganar sin tener que pagar impuestos.

Clase fiscal II – requisitos a cumplir

Muchos se preguntan, ante las ventajas descritas anteriormente, cómo ingresar a la clase fiscal 2. Esta se asigna automáticamente cuando la oficina de impuestos determina que se cumplen todos los criterios. Incluso si alguien es soltero con uno o más hijos, hay algunos requisitos adicionales.

Primero, se debe ser soltero: fiscalmente, esto significa que no es posible una tributación conjunta. Esto se refiere a personas divorciadas, viudas, solteras o que viven separadas permanentemente.

Al menos un hijo debe vivir en el hogar de la persona contribuyente y debe tener derecho a la asignación por hijos. Se considera que una persona vive “en el hogar” si está registrada bajo la misma dirección como residencia principal o secundaria.

No debe haber otra persona adulta viviendo o registrada en el hogar de la persona contribuyente (no debe asumirse una comunidad doméstica). Por lo tanto, no es posible beneficiarse de los privilegios de la clase fiscal 2 si se vive bajo el mismo techo con un compañero o compañera.

Solicitud para la clase fiscal II – ¿cómo se hace?

El cambio a la clase fiscal 2 aporta muchos beneficios, por lo que es de interés para los afectados recibirla lo antes posible. Si se cumplen los requisitos, basta con presentar una solicitud correspondiente en la oficina de impuestos. A la solicitud deben adjuntarse los documentos adecuados que confirmen el estado de persona que cría sola, como el certificado de nacimiento del niño y un certificado de residencia.

Tras presentar la solicitud, la oficina de impuestos evalúa la situación individual. Si se cumplen todos los criterios, se realiza la asignación a la clase fiscal 2. No es necesario que la persona contribuyente informe a su empleador, ya que la oficina de impuestos lo hace y se realizan ajustes en relación con el salario y los impuestos.

Clase fiscal para dos trabajos a tiempo parcial

¿Las clases fiscales también se aplican si uno tiene dos trabajos a tiempo parcial (minijobs)? Sí, las clases fiscales se refieren a todos los ingresos laborales, independientemente de si se trabaja a tiempo completo o parcial. Con dos trabajos a tiempo parcial, las clases fiscales siguen siendo relevantes.

¿Vale la pena la declaración de impuestos para la clase fiscal II?

La clasificación en clases fiscales es una parte importante del sistema fiscal alemán. La clase fiscal para padres solteros puede ser muy ventajosa. Por lo tanto, es aconsejable buscar el asesoramiento de un experto en impuestos para asegurarse de que se aprovechen todos los beneficios y prestaciones disponibles. Independientemente de la decisión, Taxando ofrece soporte. La aplicación para declaraciones de impuestos es una forma rápida y conveniente de presentar una declaración de impuestos en Alemania.