En Alemania, conocido por su precisión y exactitud en todos los aspectos de la vida, también existe un complejo sistema fiscal. Las clases fiscales en Alemania son un aspecto importante que se debe comprender si se quiere trabajar allí, invertir o simplemente entender cómo funciona la economía de uno de los países más influyentes de Europa. En este artículo, echamos un vistazo más detallado a las clases fiscales alemanas y cómo influyen en las finanzas de las personas.
¿Cuáles son las clases fiscales en Alemania?
En muchos países, la clase fiscal es simplemente un porcentaje que una persona contribuyente paga. Sin embargo, en Alemania la clase fiscal no solo determina la tasa impositiva, sino también otros elementos relacionados con las obligaciones fiscales.
Las clases fiscales en Alemania dependen en gran medida de la situación personal de la persona contribuyente. Se asignan en función de criterios como el estado civil, la presencia de hijos o el tipo de empleo. Comprender a qué clase fiscal se pertenece puede ayudar en la planificación financiera y evitar sorpresas fiscales desagradables.
Las clases fiscales en Alemania están estrechamente relacionadas con los beneficios fiscales: la pertenencia a un grupo determinado determina la posibilidad de aprovechar diversas deducciones. Sin embargo, no existe una clase fiscal universalmente mejor, ya que todo depende de la situación individual de la persona contribuyente. El sistema se ha diseñado para ofrecer las mejores oportunidades posibles a todas las personas que obtienen ingresos en este país.
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Clase fiscal 1 – para solteros
Las personas en la clase fiscal 1 son principalmente contribuyentes solteros sin hijos. Esto también incluye a personas divorciadas y viudas, pero solo si ha pasado al menos un año desde el fallecimiento del cónyuge.
En esta categoría se aplica la tasa impositiva normal, aunque los contribuyentes pueden beneficiarse de una cantidad libre de impuestos o de un ingreso fijado. Además, aquí se aplica un proceso de liquidación más simple y rápido sin la necesidad de acreditar reclamos sobre varios beneficios, lo que puede ser menos ventajoso en muchos casos.
A menudo se preguntan las personas trabajadoras, si vale la pena presentar una declaración de impuestos para la clase fiscal 1? Esto no siempre es obligatorio y a veces ofrece la posibilidad de obtener un reembolso de impuestos significativo, aunque esto depende de la situación personal.
Clase fiscal 2 – para padres solteros
La segunda clase fiscal en Alemania está dirigida a padres solteros que crían al menos un hijo de manera independiente y cumplen ciertas condiciones. Está disponible para quienes viven solos con su hijo en un hogar y no están casados ni en una unión registrada (puede ser necesario presentar los documentos correspondientes).
Una característica distintiva de la segunda clase fiscal es la posibilidad de beneficiarse de una deducción adicional por hijo: en 2025, esta cantidad será de 4260 euros para el primer hijo y aumenta en 240 euros por cada hijo adicional al año.
Clase fiscal 3 – para parejas con bajos ingresos
La tercera clase fiscal en Alemania está destinada a parejas casadas o en una unión registrada con ingresos bajos. Esta categoría se aplica a parejas en las que los ingresos son principalmente obtenidos por una persona o los ingresos de la otra persona son significativamente menores; en tales casos, se elige la combinación de las clases 3 y 5. Esto conduce a tasas impositivas favorables y beneficios fiscales comunes, lo que reduce la carga fiscal.
Es importante señalar que las personas en la tercera clase fiscal están obligadas a presentarse anualmente ante la oficina tributaria alemana.
Clase fiscal 4 – para matrimonios o uniones registradas
La cuarta clase fiscal se asigna automáticamente con el matrimonio o la unión registrada. Es posible si la pareja también elige la cuarta clase fiscal. Esta clase es ventajosa para parejas en las que ambas personas ganan cantidades similares.
Clase fiscal 5
La quinta clase fiscal en Alemania es principalmente para parejas casadas o en una unión registrada en las que una persona gana significativamente más que la otra. Por lo general, la persona con el ingreso más bajo (o sin ingreso) se clasifica en la clase fiscal 5, mientras que la persona con el ingreso más alto está en la clase 3.
En la clase 5, los anticipos fiscales se establecen de manera menos favorable para la persona contribuyente. Los anticipos son más altos que en la clase 4, pero más bajos que en la clase 6. Por lo tanto, las parejas suelen elegir esta clase fiscal solo si los ingresos de una persona superan significativamente los de la otra.
Clase fiscal 6 – para personas con un empleo adicional
La sexta clase fiscal (Clase fiscal 6) en Alemania está destinada a personas con más de un empleo. Quienes tienen múltiples fuentes de ingreso deben tributar por cada una de forma separada, aplicándose a una de estas posiciones tasas más altas que en otras clases. Además, en esta clase no son posibles las deducciones fiscales del ingreso.
¿Es posible cambiar de clase fiscal?
Un cambio de clase fiscal más necesario cuando cambia el estado personal, como en el caso de matrimonio, divorcio, inicio de una fase de separación o fallecimiento del cónyuge. También ocurre cuando alguien obtiene un trabajo adicional o sus ingresos cambian significativamente. En ciertos casos, se puede elegir la clase fiscal; entonces se decide sobre la pertenencia a un determinado grupo, pero deben realizarse ciertos pasos.
Para cambiar de clase fiscal en Alemania, se debe acudir a la oficina tributaria y completar una solicitud especial. En el caso de parejas, todo el proceso se realiza conjuntamente.
Cambio de clase fiscal en línea
Para cambiar de clase fiscal, simplemente puede solicitar un cambio de clase fiscal en la plataforma Elster en línea. No se requiere prueba para cambiar de las clases fiscales 3 y 5 a 4 y 4. La solicitud puede presentarse con el consentimiento de la pareja.
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Maciej Wawrzyniak
En su vida privada, a Maciej le encantan los retos deportivos, tocar la guitarra y nadar en el lago. Además, es el orgulloso padre de tres hijos.
