Costo de la formación continua – información importante

Podrías decir que eres un estudiante de por vida, tanto en sentido figurado como literal. Cada año, muchas personas optan por seguir estudiando, por ejemplo, en forma de formación profesional, lo cual es una buena inversión para el futuro y puede contribuir a un ingreso más alto. Cursos, seminarios, conferencias especializadas o congresos, todo esto está asociado a costos. Afortunadamente, las autoridades fiscales alemanas han establecido ciertos alivios en forma de deducciones fiscales para quienes desean desarrollarse de esta manera. ¿Cuánto es el reembolso de impuestos por gastos de formación en Alemania? ¿Cómo declaro los gastos de formación continua en la declaración de impuestos? ¿Quién tiene derecho a ello? ¿Cómo se pueden deducir los gastos de formación profesional y continua de los impuestos? Esto lo descubrirás más adelante en este artículo; te invitamos a seguir leyendo.

Declaración de impuestos y gastos de formación continua en Alemania – desde el punto de vista de la oficina fiscal

Antes de pensar en gastos de formación continua en tu declaración de impuestos alemana deducir, debes verificar si tienes derecho a hacerlo. Debes saber que la oficina fiscal alemana diferencia claramente entre un curso sencillo y una formación profesional avanzada. En términos sencillos: para poder deducir fiscalmente la formación , el curso en cuestión der betreffende Kurs debe ampliar tus habilidades profesionales.

Por lo general, la oficina fiscal considera los costos como gastos de formación:

•     Formación continua en tu profesión actual,
• recalificación,
• educación adicional,
• estudios después de completar una formación profesional,
• estudios de postgrado (por ejemplo, maestría).

Puedes reclamar estos gastos como deducibles gastos de publicidad.

Además de los gastos de formación continua, hay otros gastos de publicidad que a menudo se pasan por alto. Especialmente relevantes para los trabajadores en la industria de la construcción, techado, andamiaje y jardinería y paisajismo es la cuota de construcción de invierno. Esta cuota específica del sector se retiene del salario bruto y sirve como seguro para los meses de invierno. Se puede reclamar completamente como gasto de publicidad en la declaración de impuestos y se encuentra en el certificado de impuestos sobre el salario.

Consejo: Con un certificado de participación aumentas tus posibilidades de reclamar los gastos en tu declaración de impuestos por la propia formación profesional.

¿Cuál gastos de formación continua puede reconocer la oficina fiscal alemana?

Si deseas deducir los gastos de formación profesional de los impuestos puedes reclamar los siguientes gastos:

• formación profesional (cuotas de curso, cuotas de inscripción, cuotas de participación, tasas de exámenes o tasas de matrícula),
• compra de material (literatura especializada, artículos de papelería, ropa de trabajo),
• costos de una laptop o computadora,
• gastos de viaje,
• alojamiento,
• obtención de información (teléfono, Internet).

Deducción de gastos de formación continua de forma global en Alemania

Las regulaciones actuales en Alemania prevén, según el tipo de gastos de formación profesional,  un importe fijo de diferentes cuantías. A continuación, encontrarás ejemplos de gastos individuales.

• Costos de obtención de información, incluidos los costos de teléfono e Internet – 20 € por mes o 240 € por año.
• Gastos de formación continua en la declaración de impuestos que están relacionados [4] con la adquisición de una computadora o laptop – a partir de 2018 puedes reclamar una deducción única por los costos de adquisición, por ejemplo, de una computadora de 800 € (actualmente 952 € brutos). El monto del reembolso depende de la fecha en que adquiriste el dispositivo. 
• Gastos de viaje: para los primeros 20 kilómetros, la tarifa es de 30 centavos de euro por kilómetro; a partir del kilómetro 21 se pueden reclamar 38 centavos de euro por kilómetro. El reembolso incluye el viaje de ida y regreso al lugar de formación profesional.
•     Costos de alojamiento – 20 € por noche en Alemania (en caso de no tener factura del hotel). Si la formación tiene lugar en otra ciudad, también debes correr con los gastos de alimentación. Por esta razón puedes recibir una declaración de impuestos por gastos de formación continua de 14 € por día de viaje y regreso, y 28 € por día, es decir, por días completos de formación, obtener.

En cuanto a los gastos de formación continua no necesariamente debe ser una cantidad fija. Si tienes recibos que demuestren los costos realmente incurridos, puedes reclamar el reembolso basado en esos recibos. Por supuesto no tienes que enviarlos junto con tu declaración de impuestos a la oficina fiscal alemana, pero pueden ser útiles en caso de que la oficina fiscal los quiera ver.

Gastos de formación profesional y gastos de formación continua en la declaración de impuestos – ¿bajo qué condiciones se pueden deducir?

Para poder deducir fiscalmente los gastos de formación continua en Alemania, debes tener un motivo suficiente para ello.¿Y por qué? A veces, la oficina fiscal te solicita que le expliques , por qué esta formación en particular es importante y útil para tu carrera.

Ten en cuenta que una puramente privada deducir fiscalmente la formación no es deducible. Si solicitas un reembolso, debes demostrar creíblemente a las autoridades fiscales que el curso en cuestión realmente ha contribuido a tu desarrollo profesional.

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