La desgravación fiscal básica, también conocida como exención fiscal, es un componente esencial del sistema tributario alemán. Esta desgravación asegura que una parte de los ingresos obtenidos permanezca libre de impuestos, lo que contribuye a una reducción de la carga fiscal ante la oficina de impuestos. Esto tiene un impacto significativo en la mejora de la situación financiera de las personas trabajadoras en Alemania. ¿Qué novedades trae el año 2025 en este ámbito? ¿Cuál es el monto de la exención básica en 2025 y cómo se puede beneficiar de ella? Este artículo ofrece respuestas.
¿Qué es la exención fiscal?
La exención fiscal, es decir, la desgravación fiscal básica, es la parte de los ingresos que está exenta de impuestos. Se trata del monto mínimo necesario para satisfacer las necesidades básicas de vida, basado en la situación económica actual. Este monto es fijado anualmente por el gobierno alemán y ajustado de acuerdo con la inflación, dependiendo de las condiciones económicas del país.
Esta parte de los ingresos exenta de impuestos no se grava. Si las personas ganan menos o exactamente esta cantidad, no se aplica el impuesto sobre la renta. Si ganan más, solo se grava la parte de los ingresos que supera este umbral mínimo. De esta manera, el estado alivia a quienes tienen ingresos más bajos.
Todos los contribuyentes pueden beneficiarse de la exención básica 2025:
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- Empleados,
- Trabajadores autónomos,
- Pasantes,
- Estudiantes,
- Pensionistas.
La exención básica se tiene en cuenta automáticamente en el cálculo del impuesto sobre la renta. Especialmente las personas en la clase impositiva I, que solo tienen un empleo, a menudo se preguntan, si deben presentar una declaración de impuestos. La respuesta depende de varios factores, pero incluso sin obligación, una declaración de impuestos voluntaria puede valer la pena para recuperar impuestos pagados en exceso.
Especialmente las familias con hijos se benefician de diversas desgravaciones fiscales. Además de la exención básica, existen otros apoyos como la exención por hijos, el subsidio por hijos o el Bono por hijos 2025 – una ayuda financiera adicional que los padres pueden solicitar bajo ciertas condiciones.
Desgravación fiscal 2025 en Alemania – ¿Cuánto es?
En 2025 hubo un nuevo aumento de la exención básica. Este es un ajuste regular que se lleva a cabo desde hace muchos años.
La exención fiscal en Alemania para 2025 es de 12.084 euros, un aumento de más de 300 euros en comparación con el año anterior. Las personas cuyo ingreso anual no exceda esta cantidad no pagan impuesto sobre la renta. Quienes ganan más, solo gravan el monto excedente.
Desgravación fiscal básica 2025 para parejas casadas
La exención básica para parejas casadas en 2025 es de 24.168 euros. Esto se aplica a las parejas que optan por una declaración conjunta. Esta reglamentación permite utilizar conjuntamente la exención libre de impuestos. La misma desgravación se aplica a las parejas de pensionistas que presentan una declaración de impuestos conjunta.
¿Cómo puedo utilizar la exención básica?
Para reclamar la exención básica en el año 2025, se debe presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos alemana. Esto se puede hacer por cuenta propia, con la ayuda de un asesor fiscal o mediante el uso de un software de impuestos. Es importante que la exención básica 2025 se tenga en cuenta en la declaración y que todos los contribuyentes tengan derecho automáticamente a ella, sin necesidad de pasos adicionales.
El método más utilizado para la declaración de impuestos en Alemania es el uso del sitio web oficial de la oficina de impuestos y del sistema ELSTER. Esta plataforma permite la presentación completa en línea de la declaración de impuestos: una opción rápida, conveniente y segura.
La presentación a tiempo es importante
Al presentar la declaración de impuestos, debes tener en cuenta los plazos legales. Quienes no cumplan con el plazo y estén obligados a presentar la declaración recibirán por parte de la oficina de impuestos cartas de recordatorio que pueden tener serias consecuencias. Los intereses de demora y las multas se pueden evitar actuando a tiempo.
Para la tramitación y el aprovechamiento de la exención básica 2025, es suficiente crear una cuenta, elegir un nombre de usuario, proporcionar la dirección de correo electrónico, la fecha de nacimiento y el número de identificación fiscal. Después de la confirmación de la identidad, se pueden completar los formularios requeridos y proporcionar la información correspondiente según el certificado de impuesto sobre la renta.
Exención básica 2025 – ¿cómo se calcula?
El cálculo de la exención básica 2025 se basa en un informe bianual elaborado por el gobierno federal sobre el mínimo social, que se ajusta a la situación económica actual y determina la suma libre de impuestos para los próximos dos años.
El mínimo social para determinar la exención fiscal se calcula sobre la base del nivel de existencia real, considerando factores como los gastos en alimentos, ropa, higiene personal, vivienda, calefacción, atención médica, educación, así como ocio y cultura. Por tanto, el objetivo de la exención básica 2025 es
garantizar condiciones de vida mínimas, para satisfacer necesidades básicas y poder llevar una vida digna.
Exención básica 2025 – Pronóstico para los años siguientes
El año 2025 trajo muchos cambios en el ámbito de la exención básica en Alemania, pero una cosa queda clara: La exención básica es un componente esencial que ayuda a ahorrar dinero y cubrir los costos básicos de vida. Este monto no gravado se puede aprovechar presentando la declaración de impuestos a través del software tributario Taxando.
Maciej Wawrzyniak
En su vida privada, a Maciej le encantan los retos deportivos, tocar la guitarra y nadar en el lago. Además, es el orgulloso padre de tres hijos.
