Doble administración del hogar – cómo puede ahorrar dinero

¿Tiene una segunda residencia por motivos laborales en su lugar de trabajo? Entonces puede que pueda deducir parte de los costos de los impuestos, ya que lleva una doble residencia. En el siguiente artículo, aprenderá cómo puede hacerlo. ¡Le invitamos a seguir leyendo!

Doble residencia: ¿cuáles son los requisitos?

Cuatro requisitos deben cumplirse para poder deducir los costos de una doble residencia: solo entonces la oficina de impuestos puede deducir fiscalmente su segunda vivienda. Estos requisitos se aplican igualmente a empleados y autónomos.

1. Necesita una segunda vivienda por motivos laborales.
2. Como empleado, utiliza una segunda vivienda en su lugar de trabajo, de modo que puede llegar más rápido a su lugar de trabajo desde allí que desde su residencia principal.
3. Su residencia principal también es el llamado centro de vida.
4. Usted lleva un hogar propio fuera de su lugar de trabajo en su residencia principal y paga por ello más del 10% de sus costos de vivienda corrientes (esto lo demuestra al menos con recibos de facturas pagadas).

Si la oficina de impuestos reconoce que lleva una doble residencia, puede recibir un reembolso de impuestos considerable, considerando, entre otros, los siguientes gastos:

• • Costos relacionados con la segunda vivienda que no superen los 1.000 € al mes (los llamados gastos de alojamiento),
  • Costos de viaje,
  • Gastos de mudanza,
  • Costos de muebles y enseres domésticos,
  • Gastos adicionales de alimentos (durante los primeros tres meses).

La solicitud de doble residencia se realiza completando la tercera página del Anexo N en la declaración de impuestos.

Doble residencia – Costos de viaje

Los costos de viaje se consideran gastos adicionales deducibles para una doble residencia. Estos son costos para:

• el primer y último viaje a la nueva residencia (30 centavos por kilómetro),
• viajes semanales a la residencia familiar (tarifa estándar por distancia: 0,30 € por kilómetro recorrido, si el viaje se realizó con el propio auto; a partir de 2021 puede deducir hasta 0,35 € desde el kilómetro 21); para los viajes semanales se trata de una tarifa estándar, por lo que no es necesario presentar a la oficina de impuestos los recibos reunidos, aunque es bueno tenerlos en los documentos por si acaso.
• Viajes en tren o autobús,
• Vuelos.

Si no visita a la familia cada semana, es posible solicitar una deducción por llamadas de larga distancia (hasta 15 minutos). Aquí también se aplica: si puede viajar desde su residencia principal a su lugar de trabajo en menos de una hora, es probable que la oficina de impuestos rechace su segunda vivienda debido a la doble residencia. Lo mismo se aplica al número de kilómetros: su segunda vivienda no debe estar a más de 50 kilómetros de su lugar de trabajo para ser considerada como tal (aquí se considera la conexión más corta por carretera).

Doble residencia – cómo se determina la residencia

Su centro de vida debe estar obligatoriamente ubicado permanentemente en su residencia principal (primera vivienda). La oficina de impuestos no toma en cuenta en qué casa está registrado. Si traslada su centro de vida a su segunda residencia, que está más cerca de su lugar de trabajo, debe esperar que la oficina de impuestos no reconozca su doble residencia. Aquí se explica cómo se determina la residencia de las parejas casadas, personas solteras y personas que viven en el extranjero.

• En el caso de casados, la residencia familiar generalmente es el centro de vida (si el empleado viene a visitarlo al menos seis veces al año).
• En el caso de solteros, el lugar de residencia es aquel con el quetienen un vínculo emocional más fuerte. Aquellos que visitan su lugar de residencia menos de dos veces al mes deben justificarlo con su relación con la familia, amigos, pareja o membresía en una asociación.
• Si el hogar se encuentra en el extranjero, debe viajar allí al menos una vez al año y poder demostrar a la oficina de impuestos que allí se encuentra su centro de vida.

Propio hogar – Deductibilidad fiscal de los gastos de alojamiento en una segunda vivienda

Si por motivos laborales lleva una doble residencia, puede deducir en su declaración de impuestos varios gastos de alojamiento que no superen los 1.000 €, estos incluyen, entre otros, los costos:

• de alquiler,
• de servicios adicionales (calefacción, electricidad, agua, eliminación de residuos),
• de limpieza (incluido el sótano y la escalera),
• de las cuotas de radiodifusión,
• del impuesto sobre la segunda vivienda y el terreno,
• del uso especial (espacio de estacionamiento, jardín),
• de seguros de hogar y edificio.

El principio de servicios relacionados con el hogar no se aplica solo en el caso de doble residencia. También en eventos privados como bodas se pueden reclamar ciertos servicios fiscalmente si se realizaron en el propio hogar. Más sobre esto, qué costes de bodas bajo qué condiciones son deducibles, lo descubrirá en nuestra guía.

Los gastos de alojamiento generalmente se pagan una vez al mes o en otras cuotas regulares. En este caso, es posible deducir los costos de un apartamento alquilado, una habitación amueblada, un alojamiento compartido o una habitación en un hotel o pensión (aquí también se puede deducir el desayuno). La oficina de impuestos asume que también el alquiler de un garaje o espacio de estacionamiento de hasta 1.000 € al mes se incluye en los costos de alojamiento.

Propio hogar – Deductibilidad fiscal de los costos de equipamiento de una segunda vivienda

La oficina de impuestos alemana le ofrece la posibilidad de deducir de los impuestos los gastos necesarios para el equipamiento de una segunda vivienda. Estos pueden ser deducidos sin limitaciones como los llamados costos extraordinarios especiales, ha decidido el Tribunal Fiscal Federal (BFH, sentencia del 4 de abril de 2019, Az. VI R 18/17). Las autoridades reconocen en la equipación y mobiliario de una segunda vivienda un importe dependiente de los ingresos que no exceda los 5.000 euros. Sin embargo, este límite está fuertemente vinculado a contratos. Si puede demostrar que incurrió en mayores gastos, puede recibir una deducción mayor por ello. Si la oficina de impuestos rechaza su solicitud, puede presentar una apelación dentro de un mes.

Deducción fiscal de la segunda vivienda – Resumen

La movilidad y flexibilidad de los empleados en el lugar de trabajo son muy valoradas, por lo que muchos optan por llevar dos residencias. Esto conlleva la posibilidad de deducir fiscalmente los gastos asociados a dos viviendas. Para asegurarse de no cometer errores en su declaración de impuestos, es recomendable buscar la ayuda de un asesor fiscal o utilizar una herramienta segura y fácil de usar, como por ejemplo la aplicación fiscal Taxando.