Un viaje de negocios está asociado con una cosa, la generación de ciertos costos. Es importante saber que algunos gastos relacionados con dicho viaje pueden reclamarse en la declaración de impuestos anual, reduciendo así la cantidad de impuestos a pagar. ¿En qué casos es posible deducir de impuestos los costos de los viajes de negocios en Alemania? Lo explicamos en nuestro artículo de hoy, ¡sigue leyendo!
¿Viaje de negocios o de qué tipo de viaje se trata?
¿Cuándo se puede decir que un viaje fue de negocios? Tales viajes pueden incluir una visita a un socio comercial en otra ciudad o un viaje a una conferencia (en otra ciudad de Alemania o en otro país). Por supuesto, cada uno de estos viajes cuesta dinero. Los costos de combustible o vuelos, alojamiento o comidas son solo ejemplos de gastos que se incurren durante el viaje. Si el viaje se realizó con fines comerciales, puedes deducir estos costos de impuestos al declararlos como gastos de viaje en tu declaración de impuestos. ¿Cómo puedes hacerlo? Lo descubrirás en las siguientes secciones.
Averigua si tu empleador alemán cubrió tus gastos de viaje
Primero debes averiguar si tu empleador en Alemania ha cubierto los costos de tu viaje de negocios. Esto es muy importante en relación con una posible deducción del IVA. Recuerda que una vez que tu jefe haya pagado las facturas, ya no puedes incluirlas en tu declaración de impuestos.
La situación es diferente si tu empleador solo ha cubierto una parte de los costos de tu viaje de negocios en Alemania. En este caso, puedes deducir los costos adicionales generados por el viaje documentándolo ante la oficina tributaria (indicando tanto tu parte como la parte del empleador). Por supuesto, solo puedes deducir lo que has pagado de tu propio bolsillo.
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Sin embargo, si tu jefe no ha reembolsado de alguna manera tus costos, tienes derecho a deducir todos tus gastos de viaje.
¿Qué gastos de viaje puedes deducir de impuestos en Alemania?
Si has cumplido con los requisitos para la deducción de impuestos de los gastos de viaje de negocios en Alemania, podemos abordar los gastos que puedes declarar en tu declaración de impuestos anual. Estas tarifas, que puedes deducir fiscalmente en viajes de negocios, incluyen:
- Gastos de viaje,
- Costos de comidas,
- Costos de alojamiento,
- Gastos adicionales de viaje.
Importante: En tu declaración de impuestos, puedes declarar tus gastos de dos maneras: con los costos realmente incurridos o con una cantidad fija.
Gastos de viaje en Alemania
En cuanto a los costos de un viaje de negocios en Alemania, primero hay que distinguir entre los medios de transporte utilizados. No se aplica la deducción fiscal si para el viaje se utilizó un vehículo de la empresa. Sin embargo, si viajaste en transporte público o en taxi y conservaste tus recibos/boletos, puedes aprovechar la deducción.
También puedes usar tu propio vehículo si estás en un viaje de negocios. En este caso, tienes derecho a una tarifa plana de gastos de viaje. Actualmente, esto es así:
- Auto – 30 céntimos de euro/kilómetro,
- Motocicleta/Scooter – 20 céntimos de euro/kilómetro,
- Ciclomotor o bicicleta eléctrica – 20 céntimos de euro/kilómetro.
¿Tus gastos de viaje de negocios en Alemania superan los 30 céntimos por kilómetro? Si puedes demostrarlo a fondo, puedes ofrecer una tarifa más alta. Sin embargo, recuerda que en este caso debes calcular los costos anuales totales de tu vehículo. Sin embargo, esto a menudo es difícil de lograr (todos los comprobantes del vehículo durante el año, además del libro de registro de viajes, sirven como prueba).
Costos de comidas adicionales durante un viaje de negocios en Alemania
Supone el legislador que el trabajador durante un viaje de negocios en Alemania está obligado a gastar más dinero en comidas que en casa, lo cual es algo evidente. Por lo tanto, estos gastos son deducibles de impuestos. Son cantidades fijas con valores diferentes (dependiendo de cuánto tiempo estuviste de viaje de negocios).
Desde la reforma de los gastos de viaje en Alemania en 2014, se introdujeron dos cantidades fijas que se incrementaron hace un año en 2020.
Si tu viaje de negocios dura varios días, puedes deducir 28 € por cada día laboral en tu declaración de impuestos.
Si es un viaje de un día (al menos 8 horas, pero no más de 24 horas), puedes deducir 14 € (hasta 2019 era 12 €). Esta cantidad también se aplica a los días de llegada y salida en viajes de varios días.
Costos de alojamiento en Alemania
Un viaje de negocios más largo en Alemania lleva a tener que alquilar una habitación de hotel. También los costos de alojamiento son deducibles, en este caso deben ser realmente incurridos. Importante: Las comidas no están incluidas en el precio. Si recibes una factura, el monto del desayuno, almuerzo o cena debe ser deducido.
Sin embargo, si esto no es posible (la factura del hotel muestra un único monto, es decir, los costos de alojamiento + comidas), debes reducir este monto según las siguientes tarifas:
- Desayuno – una deducción de 5,60€ (20 % de la dieta diaria)
- Almuerzo y cena – una deducción de 11,20€ (40 % de la dieta diaria)
Importante: Si trabajas como conductor de camión, puedes solicitar una deducción por la organización de tu propio alojamiento. El precio fijo es de 8€.
Gastos adicionales de viaje en Alemania
Debes saber que también puedes reclamar una serie de otros gastos relacionados con viajes de negocios alemanes en tu declaración de impuestos. ¿Qué más puedes deducir? Los costos adicionales incluyen:
- Entradas para eventos (ferias, conferencias),
- Peajes,
- Tarifas de estacionamiento,
- Boletos para el transporte público,
- Costos de alquiler de vehículos,
- Viajes en taxi,
- Costos de custodia de equipaje,
- Seguro de equipaje.
Además de los clásicos gastos de viaje de negocios, los empleados en ciertos sectores también deben considerar otras partidas deducibles. En la construcción, techado, andamiaje y paisajismo, la tasa de contribución del invierno es una importante partida de gastos de publicidad, que debe incluirse en el anexo N de la declaración de impuestos. Esta tasa se deduce mensualmente del salario bruto y puede reducir notablemente la carga fiscal.
Deducibilidad fiscal de los gastos de viaje en Alemania – Resumen
Como ya habrás aprendido del artículo de hoy, asumir costos no tiene que ser tan doloroso. Vale la pena saber qué y en qué casos puedes deducir. Finalmente, un pequeño consejo: incluso si usas principalmente cantidades fijas, debes conservar todos los recibos y facturas para no tener que preocuparte. Son la evidencia de que incurrieron gastos de viaje de negocios en Alemania y pueden ser requeridos por las autoridades fiscales alemanas.
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Maciej Wawrzyniak
En su vida privada, a Maciej le encantan los retos deportivos, tocar la guitarra y nadar en el lago. Además, es el orgulloso padre de tres hijos.
