Importes fijos y deducciones en Alemania: la información más importante

Si decides utilizar diferentes exenciones fiscales o cantidades fijas, puedes ahorrar sumas considerables de impuestos con poco esfuerzo. En el artículo de hoy te presentamos las exenciones y cuotas más importantes vigentes en Alemania, explicamos cómo facilitan tu declaración de impuestos anual y cómo puedes obtenerlas.

Exenciones fiscales en Alemania – ¿qué es eso?

Las exenciones fiscales alemanas son cantidades que están disponibles para ciertos ingresos o gastos no sujetos a impuestos. Solo la parte que excede la exención es gravada. Es importante saber que la exención no es lo mismo que el límite exento – si lo superas, la cantidad total será gravada.

Además de las exenciones clásicas, hay otras formas de ahorrar impuestos. Una de ellas son los servicios domésticos, que pueden utilizarse en varias ocasiones. Por ejemplo, en una celebración de boda en tu propia casa, ciertos servicios pueden ser deducidos fiscalmente. Información detallada sobre qué costos de boda son deducibles, ayudan a la planificación fiscal óptima para el gran día.

¿Cuáles fueron las reducciones fiscales seleccionadas para 2025?

• Exención básica – 12.096 €.
  ● Exención por hijos (por pareja) – 9.600 €.
  ● Exención para padres solteros – 4.260 € (+ 240 € por cada hijo adicional).
  ● Exención por formación – 1200 €.
  ● Cuota de voluntariado – 840 €.
  ● Exenciones de pensión y aportaciones para la jubilación – varias.

La exención básica anual representa la parte de los ingresos que no se grava. Por lo tanto, si en el año mencionado has ganado menos de 12.096 €, no tienes que pagar impuesto sobre la renta. Importante: para las parejas casadas se aplican el doble de las cantidades.

Exención por hijos vs. subsidio por hijos – diferencias fiscales

Con la llamada exención por hijos, el estado alemán intenta aliviar fiscalmente a las familias con hijos. La exención se compone de dos partes: la cantidad para el mínimo vital material de tu hijo y la cantidad para necesidades de cuidado, educación o formación. Sin embargo, la exención por hijos no reduce automáticamente los impuestos, ya que la oficina de impuestos verifica en el marco de la llamada prueba de conveniencia, si para ti es más ventajoso el subsidio por hijos o la exención. Solo si el beneficio fiscal a través de la exención es mayor que el subsidio por hijos ya pagado, se tiene en cuenta la exención en tu declaración de impuestos.

Además de estas facilidades fiscales, las familias en ciertos años también pueden beneficiarse del bono por hijos – un pago único que se abona como apoyo financiero directo y no necesita ser compensado con la exención por hijos.

Para los padres solteros también existe la llamada cantidad de alivio. Esta es de 4.260 € al año – más 240 € por cada hijo adicional – y pretende compensar la carga financiera especial de los padres solteros. No necesitas solicitar esta cantidad si estás en la clase fiscal II. En este caso, se tiene en cuenta automáticamente en tu declaración de impuestos. De lo contrario, puedes hacerla valer activamente indicándola en tu declaración de impuestos.

Cuotas fijas para retiros en especie

Si te involucras como entrenador, instructor o tutor, puedes hacer valer para el año 2024 la cuota de entrenador de 3.000 €. Para otras actividades voluntarias se aplica la cuota de voluntariado de 840 €. Para aprovechar esta cuota, debes completar el formulario correspondiente en tu declaración de impuestos anual. Sin embargo, ten en cuenta que no es posible usar la cuota de entrenador y la cuota de voluntariado para la misma actividad.

Cuotas fijas declaración de impuestos – ¿qué es una cuota fija en Alemania?

Una cuota es la cantidad que la oficina de impuestos concede en dos casos:

• si los costos reales son menores que la cuota fija,
  ● si no puedes (o no quieres) justificar tus costos reales.

Un ejemplo: en el impuesto sobre la renta, a cada trabajador se le deduce automáticamente (debido a su relación laboral) una cuota fija de 1.000 € por gastos deducibles como costos de transporte, ropa de trabajo, literatura especializada, herramientas de trabajo o costos de formación. Si has gastado más dinero, deberás poder demostrarlo. Para recibir la cuota fija, no necesitas dar explicaciones adicionales en tu declaración de impuestos – la oficina de impuestos la deduce automáticamente.

Cuotas fijas impuestos – ¿cuáles son las cuotas fijas más populares en Alemania 2025?

Aquí están las tres cuotas fijas alemanas más populares – la cuota por distancia, la cuota por incapacidad laboral y la cuota para pensionistas.

Exención por ingresos vs. cuota por distancia

La cuota por desplazamiento alemana está incluida en la cuota de trabajador. La oficina de impuestos generalmente considera 0,30 euros para cada kilómetro recorrido entre la vivienda y el lugar de trabajo, a partir del kilómetro 21, 0,38 euros. Es importante saber que la cuota por distancia, independientemente de la longitud del trayecto, solo se aplica a los viajes simples. Para poder utilizarla, debes indicar tus ingresos en tu declaración de impuestos. ¿Qué otras cuotas por desplazamiento se pueden deducir de los impuestos en Alemania? Para trabajar en una oficina en casa, incluso si no tienes una oficina propia (6 € por cada día, máximo 1200 €). Esta cantidad se deduce automáticamente, pero solo si tus gastos deducibles totales superan los 1.000 €.

• Cuotas fijas para gastos de manutención durante un viaje de negocios como costos deducibles.
  ● Para mudanzas motivadas profesionalmente.

Cuotas fijas discapacidad

La cuota de discapacidad puede (para el año 2025) variar de un mínimo de 384 € hasta un máximo de 7.400 €, dependiendo del grado de discapacidad. Para recibirla, se debe presentar una solicitud correspondiente al presentar la declaración de impuestos. Puede ocurrir que los costos más altos, que surgen debido a una discapacidad, sean reconocidos como cargas excepcionales – en este caso deben ser justificados y la cuota fija no será aplicable.

Cuotas fijas impuestos sobre pensiones y jubilaciones

Para las pensiones se ofrecen las siguientes prestaciones:

• la cantidad de alivio de edad – para aquellos que cumplen los 65 años antes del periodo impositivo y además de la pensión, reciben un sueldo u otros ingresos; su importe depende de la fecha de nacimiento y es calculado automáticamente por la oficina de impuestos alemana;
  ● una cuota fija para gastos relacionados con ingresos por pensiones de 102 €;
  ● una cuota fija de 370 € por año para sobrevivientes (viudas, huérfanos, huérfanos parciales) que reciben ciertas prestaciones familiares.

¿Qué cuotas fijas y créditos fiscales se pueden deducir en Alemania?

Tanto las exenciones fiscales alemanas como las cuotas fijas permiten simplificar las declaraciones de impuestos – por lo tanto, no solo son vistas positivamente por los declarantes, sino también por la oficina de impuestos en Alemania. Si no se supera una cantidad determinada en la declaración de impuestos, no tienes que pagar impuesto sobre la renta ni justificar tus gastos ante la oficina. La mayoría de las cuotas y exenciones se calculan automáticamente, pero no en todos los casos. En tales casos, el software de devolución de impuestos Taxando te puede ayudar.