Ingresos adicionales libres de impuestos: ¿cuánto se puede ganar al año?

Además de la fuente principal de ingresos, a menudo se gana dinero adicional de diversas maneras, lo que incrementa el presupuesto. En tales casos, surgen dudas: ¿debería gravarse esta cantidad? Dado que las sanciones de las autoridades pueden ser severas, es importante averiguar qué ingresos adicionales están libres de impuestos. De eso hablamos en nuestro artículo de hoy: ¡bienvenidos!

Ingreso adicional libre de impuestos con un mini empleo

En un trabajo a tiempo parcial se pueden ganar hasta 556 euros al mes sin tener que pagar impuestos o contribuciones a la seguridad social. Ocasionalmente, este umbral mensual puede superarse una sola vez. Sin embargo, el ingreso total anual de este empleo no debe superar los 6672 euros, es decir, un promedio de 556 euros al mes.

El Estado alemán ofrece varios beneficios libres de impuestos que aumentan los ingresos familiares sin tener que pagar impuestos por ellos. Los más importantes son la asignación por hijos y el bono por hijos libre de impuestos, que se paga adicionalmente bajo ciertas condiciones. Estos beneficios no deben indicarse como ingresos en la declaración de impuestos.

Existen excepciones a este límite anual: se permiten ingresos más altos que sean esporádicos e inesperados. «Esporádico» significa que tales casos no pueden ocurrir más de tres veces en doce meses. Las sustituciones por enfermedad se consideran «inesperadas», mientras que los ingresos adicionales de trabajos estacionales se consideran previsibles. En tales casos excepcionales, el ingreso anual no debe exceder los 7288 euros.

¿Ingreso adicional sin impuestos – qué es?

El trabajo a tiempo parcial es normalmente una forma de empleo regular pero menos intensiva, que a menudo se realiza además del trabajo principal. Puede ser en la misma industria que la actividad principal o en un área completamente diferente. Los ingresos de esta forma de empleo están sujetos a impuestos y, en algunos casos, también a la obligación de seguro social.

Por otro lado, los ingresos adicionales son ingresos esporádicos, que provienen, por ejemplo, de encargos escasos u otras fuentes ocasionales. Bajo ciertas circunstancias, tales ingresos pueden estar libres de impuestos, siempre que no excedan los límites establecidos.

En resumen, el trabajo a tiempo parcial es un empleo más regular, mientras que los ingresos adicionales son más bien entradas financieras ocasionales.

Ingreso adicional libre de impuestos a través del trabajo autónomo

El límite para los ingresos adicionales libres de impuestos en el trabajo autónomo es de 410 euros al año. Esto se aplica a las actividades freelance o al trabajo comercial, sin pagar impuestos.

Si se supera este umbral, es necesario completar el anexo S en el trabajo por contrato y el anexo G en los ingresos comerciales. En este caso, también se debe presentar una declaración de impuestos.

Ingreso adicional libre de impuestos por venta privada

Las ventas ocasionales de artículos de uso cotidiano como ropa, libros, zapatos y artículos de decoración están libres de impuestos. Sin embargo, en el caso de joyas, se aplica un período de especulación mínimo de un año antes de que se puedan vender libre de impuestos. Las ventas anteriores están sujetas a impuestos, ya que se consideran una reventa con fines de lucro y no más como una venta privada.

Si se obtiene una ganancia de más de 600 euros dentro de un año por ventas privadas, esta debe ser gravada. Tales ganancias se consideran «otros ingresos» según § 22 Nr. 2 EStG y deben ser indicadas en el anexo SO de la declaración de impuestos. Las pérdidas de tales ventas solo pueden compensarse con ganancias de transacciones similares.

Para los bienes raíces que no son utilizados por el propietario, se aplica un período de especulación de diez años de acuerdo con § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Para otros valores como oro, joyas, arte, monedas extranjeras, monedas o criptomonedas se aplica un período de especulación de un año según § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Ingreso adicional libre de impuestos por alquiler y arrendamiento de bienes muebles

Los alquileres ocasionales, como el de un coche o una caravana, suelen ser gravables. Sin embargo, el ingreso permanece libre de impuestos si es menos de 256 euros al año (§ 22 Nr. 3 EStG).

¿Cuál es el ingreso adicional libre de impuestos en el voluntariado?

En actividades voluntarias, como enseñar a niños o ayudar en un refugio de animales, se pueden ganar hasta 3000 euros al año sin tener que pagar impuestos. Si los ingresos superan esta cantidad, deben indicarse en el anexo N de la declaración de impuestos. Allí también se pueden deducir del ingreso los costos asociados con la actividad.

El trabajo voluntario es muy importante en Alemania, por lo que el legislador aumentó en 2013 el límite libre de impuestos a 3000 euros al año e introdujo además una cantidad fija de 840 euros anuales para actividades voluntarias.

Oportunidades de ingresos para jubilados sin pago de impuestos

Los ingresos de la pensión se gravan al igual que los ingresos de empleados o autónomos. En los trabajos secundarios de los jubilados, se gravan solo si los ingresos superan los 520 euros al mes. Hasta este límite, los ingresos se tratan como un minijob y solo se gravan con un dos por ciento, sin que se apliquen contribuciones adicionales a la seguridad social u otros impuestos. Esto significa que un jubilado puede ganar hasta 6672 euros al año sin pagar impuestos por ello.

Para los ingresos adicionales de la pensión sin impuestos, se aplican los mismos límites que para los empleados que están en una relación laboral.

Imposición de ingresos adicionales de la pensión

Si se obtienen más ingresos adicionales, están sujetos a imposición; en este caso, deben considerarse en la declaración de impuestos. La declaración de impuestos puede gestionarse cómodamente con Taxando. Nuestra moderna aplicación para la contabilidad fiscal en Alemania es muy fácil de usar: todo se puede realizar rápida y efectivamente solo con el teléfono o el portátil.