Ingresos de Airbnb y declaración de impuestos

Airbnb, la plataforma global para alojamientos y experiencias únicas, rompe las barreras del alquiler de bienes raíces tradicional: permite a los usuarios compartir sus casas, apartamentos y alojamientos únicos en todo el mundo. Tanto los propietarios como los usuarios de Airbnb deben ser conscientes de la obligación de contabilizar el alquiler a corto plazo para evitar consecuencias legales y financieras desagradables.

¿Qué es exactamente Airbnb?

Airbnb es una plataforma en internet para el alquiler a corto plazo de alojamientos privados, que se ha vuelto excepcionalmente popular recientemente. Permite alquilar la propia casa a personas que buscan un alojamiento durante unos días. Para los viajeros, a menudo es una gran y atractiva alternativa financiera a los hoteles y pensiones. Cada vez más turistas deciden buscar alojamientos con particulares en lugar de instalaciones comerciales, y cada vez más personas ofrecen esta posibilidad. El concepto es simple: si hay apartamentos o habitaciones libres y se desea ganar algo de dinero, se alquilan a turistas que desean explorar la ciudad o vivir allí por un tiempo.

Dado que se trata de una forma de alquiler relativamente nueva, no todos están informados sobre los aspectos fiscales. A continuación, se explica cómo se debe contabilizar el impuesto para los alquileres en Airbnb.

Impuesto para Airbnb – ¿quién debe pagarlo?

Según la legislación alemana, los ingresos por alquiler están sujetos al impuesto sobre la renta conforme al § 21 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto incluye alquileres regulares que el inquilino paga junto con todos los costos adicionales al propietario de la propiedad, así como pagos únicos por proporcionar un apartamento o habitación, por ejemplo, a través de la plataforma Airbnb u otra.

Entonces, si hay espacio disponible y se decide alquilarlo a través de la plataforma Airbnb, se debe contar con el pago de impuesto sobre la renta sobre los ingresos obtenidos. La autoridad fiscal alemana no comprobará el origen de estos pagos, pero los considera ingresos por alquiler que deben indicarse en la declaración de la renta en el Anexo V.

Alquiler a través de Airbnb – ¿cuándo no se pagan impuestos?

No es necesario preocuparse por asuntos fiscales si se alquila una habitación o un apartamento una vez o muy ocasionalmente. En tales casos, los ingresos obtenidos no se gravan, siempre que no superen el límite establecido. El Ministerio Federal de Finanzas ha establecido que solo a partir de un ingreso de más de 520 euros en un año existe obligación tributaria. Si se gana menos en un año, estos ingresos ni siquiera necesitan ser indicados en la declaración de la renta.

Sin embargo, se debe tener en cuenta que si los ingresos por alquiler son solo de 521 euros al año, se aplican impuestos sobre todos los ingresos obtenidos. La cantidad de impuestos depende de varios factores, incluido el tipo impositivo individual de la persona obligada, que depende de otros ingresos.

Los ingresos por alquiler, alquiler de apartamentos, casas o subalquiler de habitaciones están sujetos a impuestos solo si el ingreso total supera el límite de la cantidad básica exenta, que actualmente es de 12,084 euros para solteros o 24,168 euros para parejas casadas que declaran conjuntamente. Si en un año específico no se supera este límite, tampoco se deben pagar impuestos sobre los ingresos por alquileres de Airbnb.

Impuesto sobre el alquiler de Airbnb – ¿qué se puede deducir?

Algunos gastos que se hayan registrado en la declaración fiscal para alquileres de Airbnb pueden deducirse, pero deben estar directamente relacionados con los ingresos obtenidos en el marco del alquiler. Pueden declararse en la declaración de la renta anual como costos de ingresos, entre ellos:

• Una parte del alquiler del apartamento (proporcional al uso del apartamento por parte de los huéspedes),
• Costos adicionales para el apartamento, como calefacción, agua o gas (proporcional al uso del apartamento por parte de los huéspedes),
• Costos de limpieza,
• Compras para los huéspedes,
• Gastos por reparaciones y mantenimiento,
• Tarifas cobradas por la plataforma Airbnb.

Esto significa que cuanto más altos sean los costos para la obtención de ingresos, menor puede ser el ingreso sujeto al impuesto sobre la renta. Es aconsejable considerar todos los gastos realizados en la declaración de la renta. Para ello, se deben conservar los recibos, facturas por servicios y contratos de alquiler. Es mejor si todos los pagos para servicios de limpieza y reparación se realizan mediante transferencia bancaria, en lugar de efectivo, para demostrar los gastos relacionados con los ingresos y poder deducirlos en la declaración de la renta.

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