Minijob en Alemania – ¿Debe declararse en la declaración de impuestos?

Al revisar las ofertas de trabajo en Alemania, puedes encontrarte con el concepto de los llamados «mini-jobs». Aunque la remuneración total de este tipo de empleo no está sujeta a impuestos, hay algunos trucos a tener en cuenta. ¿Se debe declarar un mini-job en la declaración de impuestos? Respondemos a las preguntas más importantes: sigue leyendo.

¿Cuándo hablamos de mini-jobs en Alemania?

El número de trabajadores de mini-job aumenta año tras año. Realizan diversas actividades en empresas, organizaciones o hogares en Alemania. Pero, ¿quiénes son exactamente estas personas? ¿Cuándo podemos hablar de mini-jobs en Alemania?

En Alemania, se habla de un mini-job cuando una persona que realiza dicho trabajo no recibe más de 556 € al mes (máximo 6672 € al año), independientemente del número de horas. Dado que el salario mínimo en Alemania a partir de enero de 2025 es de 12,82 € brutos por hora, un trabajador de mini-job no puede trabajar más de 43 horas al mes. Si el salario es mayor, se deben reducir las horas en consecuencia.

Mini-jobs y declaración de impuestos en Alemania – ¿Es tal salario sujeto a impuestos?

“Mini-jobs vs. declaración de impuestos,” “Impuesto sobre la renta de mini-jobs,” “Deducir mini-job en la declaración de impuestos” – Estos son solo algunos de los aspectos sobre los que los trabajadores de mini-jobs piensan cada año.

Ya sabes que puedes ganar hasta 556 € en un mini-job, lo que significa que este ingreso no está sujeto a impuestos y cotizaciones a la seguridad social. Sin embargo, está sujeto a la cotización de pensiones (desde 2013), por lo que recibirás un poco menos de esos 520 € al mes.

¿Existe en este caso un impuesto sobre la renta para mini-jobs en Alemania? ¿Debes presentar una declaración de impuestos por el mini-job?

¿Debes pagar impuesto sobre la renta por tu mini-job en Alemania? Sí – y se paga a la Minijob-Zentrale. Generalmente, el impuesto es deducido por el empleador, quien paga una cantidad fija de impuestos y cotizaciones sociales por la relación de mini-job. En este caso, como empleado, no necesitas preocuparte y no tienes que incluir tus ganancias en tu declaración anual de impuestos.

556 € por trabajo en la declaración de impuestos? ¿Hay situaciones en las que debas presentar una declaración de impuestos ante la oficina?

Ya sabes que cada persona que realiza un mini-job paga impuestos, aunque el salario en sí no esté sujeto a impuestos (ya que no supera el límite exento en Alemania, que para el año 2025 es de 12,096 euros).

Por lo tanto, podría pensarse que no se necesita presentar una declaración de impuestos por un mini-job ante la oficina. Sin embargo, es importante saber que la cuestión de si hay responsabilidad ante la agencia tributaria o no, no depende del mini-job, sino de otras características fiscales.

Si trabajas como trabajador de mini-job, generalmente no necesitas presentar una declaración de impuestos y, por lo tanto, tampoco declarar tu trabajo de 556 euros en la declaración de impuestos. Sin embargo, si estás sujeto a impuestos por otras razones, por ejemplo, en caso de declaración conjunta con tu cónyuge, debes presentar una declaración de impuestos, aunque no necesitas declarar tu mini-job.

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