Monto fijo para material de oficina – ¿cómo se puede declarar en la declaración de impuestos?

El artículo trata sobre el tema del importe fijo para suministros de oficina respecto a la declaración de impuestos en Alemania. Se enfatiza la importancia de considerar estos gastos en la declaración de impuestos, independientemente de la situación laboral. La posibilidad de hacer deducibles los costos de equipos y materiales de oficina puede tener un impacto significativo en el monto de impuestos a pagar. Se discute cómo se puede reclamar esta cantidad fija en el sistema fiscal alemán y si es recomendable utilizar software especializado o una asesoría fiscal para hacer que el proceso fiscal sea lo más eficiente y beneficioso posible.

Costos deducibles: ¿se pueden deducir fiscalmente los gastos de suministros de oficina?

Además, se explica que los gastos realizados para obtener ingresos se pueden deducir de los impuestos. Esto incluye diversos medios de trabajo como herramientas, ropa de trabajo estándar o literatura especializada. Lo importante es que se utilicen principalmente para el trabajo. Si el uso profesional es superior al 90%, se pueden deducir los costos en su totalidad. En caso de uso parcial privado, los gastos deben dividirse.

Concretamente, se explican los gastos deducibles para materiales de oficina. Esto incluye todos los suministros de oficina necesarios, siempre que no hayan sido pagados ya por el empleador. Para la oficina de impuestos, es irrelevante si el trabajo se realiza en la oficina o en casa. Los artículos de oficina deducibles incluyen, por ejemplo, papel de impresora, artículos de papelería, carpetas, grapadoras, bolígrafos, grapas, dispositivos técnicos y software.

Costos deducibles de manera fija: deducción automática al presentar la declaración de impuestos

En Alemania existe la posibilidad de deducir automáticamente una cantidad fija de 1230 euros para costos de obtención de ingresos en la declaración de impuestos. Esta opción está disponible para todos los empleados y autónomos. Se tiene en cuenta al presentar la declaración en la oficina de impuestos y no requiere pasos adicionales por parte de los contribuyentes.

Sin embargo, si los costos reales superan esta cantidad fija, se puede solicitar una deducción mayor. Para ello es necesario proporcionar los comprobantes correspondientes para demostrar, por ejemplo, gastos de viaje, horarios de trabajo, la distancia entre el lugar de residencia y el lugar de trabajo, así como los gastos por los medios de transporte utilizados.

Deducción fija para materiales de oficina en la declaración de impuestos

Los gastos de materiales de trabajo se pueden declarar como costos para la obtención de ingresos en la declaración de impuestos. Para ello, se debe incluir la suma total en la línea 41 del anexo N bajo «Gastos relacionados con los ingresos» en la plataforma ELSTER.

En Alemania existe la posibilidad de deducir fiscalmente los costos de adquisición de los llamados bienes de bajo valor (GWG) según el § 6 Abs. 2 del impuesto sobre la renta (EStG). Desde el 1 de enero de 2023, el límite es de 1,000 euros netos (sin IVA). Esto significa que un bien cuyo costo neto de adquisición no supere este límite puede amortizarse completamente en el año de adquisición.

Para calificar para esta amortización, los objetos adquiridos deben cumplir las siguientes condiciones:

Deben ser utilizables por sí mismos, es decir, se pueden usar independientemente de otros dispositivos (p. ej., un escritorio o una silla de oficina).
Su precio de compra neto no supera el límite de 1,000 euros.
Si el valor de un bien está entre 1,000 euros y no más de 1,250 euros, puede aplicarse el método del conjunto. Esto significa que estos bienes se amortizan de manera uniforme durante un periodo de 5 años.

Deducción fija para materiales de oficina – ¿se deben presentar comprobantes y facturas?

No se requieren comprobantes ni facturas para los materiales de oficina en la declaración de impuestos. Solo son necesarios si la oficina de impuestos solicita pruebas de los gastos realizados.

Al presentar la declaración de impuestos, es suficiente con ingresar los gastos en el formulario en línea disponible o en una aplicación especial para la declaración de impuestos. Es importante conservar todos los comprobantes en caso de que la oficina de impuestos solicite más información. Si se necesitan documentos adicionales, la oficina de impuestos se pondrá en contacto.

Para la deducción fija de materiales de oficina en la declaración de impuestos, es recomendable recopilar todos los comprobantes, facturas y recibos para poder demostrar los gastos reales.

Deducción fiscal fija para materiales de oficina – ¿qué documentos pueden confirmar los gastos?

Para ciertos gastos en la declaración de impuestos son necesarios los comprobantes correspondientes. Esta es la única manera de demostrar los costos incurridos a la oficina de impuestos. Esto incluye, por ejemplo:

• Recibos de caja – recibos de compras,
• Facturas, incluidos los servicios de los artesanos,
• Contratos – contratos de compra o arrendamiento,
• Extractos bancarios, otros documentos – facturas de servicios públicos o esquemas y fotos de la oficina en casa.

Para deducir los costos de materiales de oficina en la declaración de impuestos alemana, puede ser útil el uso de software especial para reembolsos fiscales de Alemania o la asesoría de un experto en impuestos. En caso de dificultades para elaborar la declaración de impuestos, herramientas como la aplicación Taxando, que actúa como un asesor fiscal personal y permite completar la declaración de impuestos alemana en polaco, ayudan a superar las barreras lingüísticas. ¡Utiliza esta herramienta moderna hoy mismo, te invitamos!