Préstamos privados y impuestos

Un préstamo otorgado por una persona privada es una forma cada vez más común de brindar ayuda financiera en la familia y una oportunidad para invertir dinero de manera favorable. Los intereses calculados a partir de dicho préstamo constituyen un ingreso, por lo que son importantes desde el punto de vista fiscal. En este artículo, nos adentraremos en el tema y explicaremos qué impuestos se aplican a un préstamo privado.

¿Qué es un préstamo privado?

Comencemos con qué es un préstamo privado. Normalmente, asociamos un préstamo con dinero obtenido de un banco, pero en este caso se trata de dinero de una persona privada. Cualquier persona que tenga un gran patrimonio puede otorgar un préstamo gravable, a menudo utilizado como ayuda para la familia o amigos que no desean entablar una relación con un banco.

También es un instrumento efectivo para invertir dinero, ya que se puede obtener un alto rendimiento en forma de intereses de un préstamo personal, por lo que muchas personas en Alemania optan por esta opción en lugar de otras inversiones.

Al igual que con un préstamo tradicional, se debe elaborar un contrato que incluya el monto, la fecha exacta de pago y la tasa de interés. Incluso si el préstamo se concede a una persona conocida, un documento de este tipo es necesario; según sus disposiciones, debemos pagar el impuesto sobre los intereses del préstamo privado (Impuesto sobre intereses de préstamo privado). A continuación, describimos cuándo se debe pagar y cuánto es.

Impuesto sobre los intereses de préstamos personales: ¿cuánto es?

Pasemos a los detalles. Si decides convertirte en prestamista, obtendrás ganancias en forma de intereses. Como con cualquier ingreso, también aquí se debe pagar impuestos. ¿Cuál es la cantidad?

En Alemania, los ingresos de intereses gravables de préstamos privados están sujetos a un impuesto retenido en la fuente del 25% + 5,5% de recargo de solidaridad, y en algunos casos, también el impuesto eclesiástico. Si prestamos una pequeña cantidad de la cual se calcule un monto inferior a 801 euros, no se aplicarán impuestos.

Intereses de un préstamo privado en la declaración de impuestos

Como prestamista privado, debes recordar que todos los préstamos sujetos a intereses son importantes a efectos fiscales. No importa si el prestatario es un buen conocido o fue encontrado a través de un portal. Todos los intereses de un préstamo privado (tributación de intereses de préstamo privado) deben incluirse en la declaración anual con la oficina de impuestos.

Los intereses de un préstamo privado en la declaración de impuestos deben declararse como «Ingresos de capital». Aquí también deben incluirse todas las demás ganancias de inversiones, como ganancias por la venta de acciones, intereses de una cuenta de ahorros, dividendos o participaciones en una sociedad. Vale la pena utilizar una aplicación para gestionar los impuestos alemanes, como Taxando, para poder realizar todos los trámites rápidamente.

Impuesto sobre un préstamo personal sin intereses: ¿es posible tal préstamo?

Si queremos otorgar un préstamo a nuestra familia o amigos, nuestro objetivo es que los intereses sean lo más bajos posibles o que no existan. En tales casos, solo aplicamos una tasa de interés baja o renunciamos completamente a las ganancias. En ambos casos, sin embargo, se puede caer fácilmente en una trampa fiscal.

En tales casos, la oficina de impuestos puede considerarlo como un regalo del prestamista al prestatario y clasificarlo como una donación, lo que puede llevar al pago del impuesto correspondiente.

No debería haber problemas con el impuesto sobre un préstamo personal (Impuesto sobre préstamos privados) si fue otorgado a la familia cercana (cónyuge, hijo, nieto), ya que en Alemania existen altos límites de exención para donaciones a parientes cercanos. Su cantidad depende del grado de parentesco; por ejemplo, para hermanos es de 20.000 euros.

Tomemos como ejemplo un préstamo otorgado a una hermana en el que hemos renunciado a los intereses. La oficina de impuestos examinará dicha cantidad y aplicará una tasa de impuestos ficticia del 5,5% anual. Si se trata de una cantidad suficiente para que el porcentaje asumido supere 20.000 euros en diez años, se nos podrá requerir que paguemos el impuesto sobre donaciones.

Préstamos privados gravados: portales en línea en Alemania

Las personas con altos ingresos a menudo optan por otorgar un préstamo privado con fines puramente lucrativos. A menudo se considera una alternativa a inversiones con las que se puede lograr un rendimiento superior en comparación con muchas soluciones ofrecidas por los bancos. Para ofrecer tales servicios, existen portales especiales donde podemos publicar una propuesta para otorgar un préstamo gravado.

Estos portales también son a menudo una opción atractiva para los prestatarios, ya que en muchos casos se ofrecen condiciones favorables y un proceso de aprobación rápido para el préstamo. Es una oportunidad para personas que por diversas razones tienen problemas para obtener un préstamo tradicional en un banco.

Con cada préstamo privado, por supuesto, se debe firmar un contrato. Además del monto, también debe incluir la fecha y la cantidad de los intereses calculados. Es importante que el contrato esté redactado de manera precisa, esto evitará disputas tanto con el prestatario como con la oficina de impuestos.