¿Qué es un certificado de retención de impuestos y qué incluye?

Al final del año, cada trabajador en Alemania debería recibir de su empleador una certificación de retenciones fiscales obtener. Con este documento puedes verificar tus ingresos anuales, así como los impuestos y aportes al seguro que has pagado. Este formulario contiene mucha más información que es útil para la declaración de impuestos anual en Alemania. ¿Qué es exactamente una certificación de retenciones fiscales? ¿Qué más podemos encontrar en ella? W¿Cuándo llega la certificación de retenciones fiscales? En el artículo de hoy hemos preparado la información más importante sobre la certificación de retenciones fiscales alemana: te recomendamos su lectura.

La certificación de retenciones fiscales alemana – ¿qué es exactamente?

La certificación de retenciones fiscales (LSB) es un documento oficial emitido por el empleador que proporciona un resumen de los ingresos anuales, los impuestos retenidos y las contribuciones sociales. Es uno de los documentos más importantes para la declaración anual de impuestos y es imprescindible para la liquidación con la oficina fiscal.

Cada empleador está obligado a emitir este certificado una vez al año y ponerlo a disposición del empleado. Esto se aplica exclusivamente a los empleados con una relación laboral sujeta a cotizaciones sociales.

No olvides otros documentos importantes**

Además de la certificación de retenciones fiscales, necesitas muchos otros documentos para una declaración de impuestos completa. Un resumen detallado de welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, se encuentra en nuestra guía exhaustiva. Allí también descubrirás qué comprobantes adicionales pueden aumentar tu devolución de impuestos.

Importante: La certificación de retenciones fiscales es emitida por cada empleador por separado. Esto significa que los trabajadores que hayan estado empleados en varias empresas durante el año recibirán un certificado por cada empleador.

Certificación de retenciones fiscales en Alemania – ¿hasta cuándo se expide?

Ya sabes que sin la certificación de retenciones fiscales no es posible liquidar con la oficina fiscal alemana, y por lo tanto no podrás contar con una devolución de impuestos de Alemania. En este punto, podemos pasar a otro aspecto importante, a saber, el momento de la emisión de la certificación de retenciones fiscales y hasta cuándo debe ser emitida.

Los empleadores deben tener en cuenta los plazos, ya que tienen hasta finales de febrero del año siguiente, como muy tarde, para emitir la certificación de retenciones fiscales . Sin embargo, puede ocurrir que la tarjeta fiscal llegue al empleado a principios de marzo, porque se trate de un domingo o un día festivo.

Un ejemplo de esto fue el año 2021, cuando el 28 de febrero cayó en domingo, por lo que el plazo para la transmisión electrónica de la certificación de retenciones fiscales se desplazó al siguiente día laborable, el 1 de marzo.

Certificación electrónica Lde retenciones fiscales 2025 – ¿cuándo llega?

¿Cuándo puedes esperar una impresión de la certificación electrónica de retenciones fiscales para 2024? En este caso, no hay cambios debido a un día festivo, por lo que la tarjeta fiscal debería llegarte a más tardar el 28 de febrero. A veces, los empleadores las emiten incluso antes, incluso antes del comienzo del nuevo año (normalmente en diciembre).

Certificación de retenciones fiscales en Alemania – Explicación de los números de los campos del documento

Pero pasemos al núcleo del artículo, es decir, a lo que realmente está en la certificación de retenciones fiscales. Debes saber que el documento muestra cuánto ingreso obtuviste en el año calendario pasado y cuánto impuesto sobre la renta realmente pagaste, sin embargo, es mucho más que un simple certificado anual.viel mehr ist als eine einfache Jahresbescheinigung.

La razón de esto es que contiene mucha más información relevante, como tu afiliación religiosa. Hoy discutimos los elementos más importantes de la tarjeta fiscal alemana, a través de los cuales se determina la situación fiscal real del contribuyente.

•     Columna 1 Período del certificado/Duración de la relación laboral – estos son los datos del empleo en Alemania. Ten en cuenta que el número de días laborables es relevante, entre otras cosas, para determinar tu obligación fiscal (reglas para la tributación de residentes o no residentes).

•     Columna 3: Salario bruto – Aquí se indica el ingreso total sujeto a impuestos del empleado para el año. Incluye salario, bonos y otros beneficios en especie. Importante: El sistema fiscal en Alemania distingue entre tres tipos de impuestos: el impuesto normal,Steuerel impuesto de solidaridad y el impuesto eclesiástico. Los datos sobre las contribuciones pagadas se encuentran en las columnas 4, 5 y 6 de tu tarjeta fiscal.
•     Columna 4: Impuesto sobre la renta retenido – adelanto de impuesto sobre la renta pagado.
•     Columna 5 Recargo de solidaridad – Recargo de solidaridad pagado.Solidaritätszuschlag.
•     Columna 6 Impuesto eclesiástico – adelanto pagado del impuesto eclesiástico. Si el contribuyente no ha declarado ninguna afiliación religiosa, este impuesto no se paga, por lo que el campo número 6 queda vacío en este caso.
•     Columna 16: Salario exento de impuestos según acuerdo para evitar la doble imposición – este es un salario no sujeto a impuestos, calculado según un acuerdo para evitar la doble imposición. Esto se aplica a los contribuyentes que han sido enviados por un empleador alemán a otro país, como Polonia. En este caso, el contribuyente debería obtener un certificado de ingresos no solo de Alemania, sino también del otro paísnicht nur von Deutschland, sondern auch von dem anderen Land einholen, en el que trabajó durante el año en cuestión.
•     Columna 17 Contribución del empleador exenta de impuestos para desplazamientos entre la residencia y el primer lugar de trabajo – este campo se refiere a información sobre la exención fiscal para desplazamientos del trabajador entre el lugar de residencia y el lugar de trabajo.
•     Columna 20: Subsidios de alimentación exentos de impuestos por actividad fuera del lugar habitua– este ítem se refiere a personas que durante su trabajo han participado en viajes de servicio nacionales (dentro de Alemania). Esta información se refiere a la tarifa plana, que puede tener un gran impacto en la posible devolución de impuestos.

•     Columna 21 Esta deducción fiscal se aplica a los trabajadores que, por razones profesionales, trabajan en otro lugar y, por lo tanto, mantienen una segunda residencia. Esto puede ser tanto dentro de Alemania como en el extranjero, por ejemplo, si el domicilio principal está en Polonia, mientras que el lugar de trabajo está en Alemania. Se requiere que el centro de vida siga estando en el domicilio principal y que el mantenimiento de una doble residencia esté motivado profesionalmente. Para los trabajadores en ciertos sectores, pueden registrarse otros descuentos relevantes en la certificación de retenciones fiscales. Especialmente en la industria de la construcción, techado, montaje de andamios y jardinería y paisajismo, la tasa de invierno para la construcción es un elemento importante. Esta tasa se retiene del salario bruto y debe ser deducida como gasto de publicidad en la declaración de impuestos.
• Columna 22a. y 23a. Contribución del empleador y del empleado al seguro de pensiones legal – estos dos campos contienen las contribuciones del empleador y del empleado al seguro de pensiones. El importe de estas contribuciones puede deducirse en la declaración de impuestos anual.
•     Columna 25. y 26. Contribuciones del empleado al seguro de salud legal, contribuciones del empleado al seguro de atención médica social – este campo contiene contribuciones al seguro de salud y al seguro de atención médica social. Estos gastos también tienen un impacto real en la liquidación de impuestos y, por lo tanto, en el excedente de impuestos.
•     Columna 28 – Contribuciones al seguro de salud privado y al seguro de cuidado obligatorio o tarifa de seguridad mínima – Contribuciones al seguro de salud privado y al seguro de cuidado obligatorio.

La certificación de retenciones fiscales electrónica en Alemania – ¿qué más contiene?

Como ya hemos mencionado, no es certificación de retenciones fiscales un documento simple. Este documento no solo contiene la información descrita anteriormente sino también datos más básicos, como los siguientes:

• Fecha de nacimiento,
• Clase fiscal,
• Número de identificación fiscal,
• Dirección y número de teléfono del empleador,
• Subsidios familiares otorgados.

Si falta o está incorrecta tu certificación de retenciones fiscales

Existen casos en los que los empleadores, a pesar de su obligación, no emiten una tarjeta fiscal alemana. ¿Qué deberías hacer en este caso? Si certificación de retenciones fiscales no la has recibido o eventualmente la has perdido, deberías como primera ponerte en contacto con tu empleador o el departamento de recursos humanos de la empresa donde trabajaste.

Lo mismo aplica si encuentras información incorrecta. Si este es el caso, llama a tu empleador y anota los errores en tu tarjeta fiscal. Estos a su vez deben ser demostrados ante la oficina fiscal.

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